风险导向下濮耐股份内部控制问题研究

发布时间：2021-11-24 09:03

　　随着经济的发展及社会的进步,国内外各行业的企业逐渐聚焦于企业内部控制,国内外学者也越来越关注有关内部控制风险的相关问题,以期降低企业相关风险。但是通过对以上内容进行分析研读,我们可以发现已出台的相关指引及规范还有一些细节不尽完善,且针对耐材行业相关企业的研究较少,濮耐股份可借鉴的内部控制相关规范并不健全,而濮耐股份所处的耐材行业具有较为特殊的生产经营环境、上下游企业特点,这些因素可能会使其经营管理存在一系列风险,不利于公司的管理运营及持续发展。且濮耐股份现虽已制定了较为完善的内部控制制度及风险管理相关规范,但实际经营过程中仍存在制度仅浮于表面,未将二者进行融合等问题,影响到了公司竞争力的提升及战略目标的实现。因此,基于风险导向下的内部控制问题研究对濮耐股份而言极其重要。本文首先对“内部控制的发展”、“风险管理研究”相关的国内外研究进行文献整理综述,然后分别对信息不对称理论和内部控制与风险管理理论的内容进行简明阐述,作为本文的相关理论基础。结合文献研究法、案例研究法及实地调查法,以期对濮耐股份的内部控制问题提出更深层次的见解。本文指出了濮耐股份当前的内部控制现状,介绍了濮耐股份内部控制组... 

【文章来源】：天津商业大学天津市

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

研究框架图

濮耐股份组织架构图

濮耐股份公司内部控制组织架构图示如下:长期以来,濮耐股份在内部控制方面的组织架构较为完善,且依据组织架构形成了一套内部控制体系,但整体而言内部控制方面仍存在部分问题,具体问题将在本文第四章逐一进行阐述。

【参考文献】：
期刊论文
[1]基于新COSO框架的企业风险导向审计模式分析[J]. 任丽.  财会通讯. 2019(31)
[2]战略风险导向下企业内部控制体系优化研究——以Z工程咨询公司为例[J]. 侯力纲,沈嘉诚,潘俊.  财会通讯. 2019(29)
[3]供给侧改革背景下的管理会计工具选择及运用[J]. 叶陈云,石睿,王雨萌.  会计之友. 2019(17)
[4]企业内部控制与风险管理存在的问题及对策[J]. 吕进.  纳税. 2019(19)
[5]ERP系统环境下企业内部控制风险及防范策略研究[J]. 回世伟.  中国管理信息化. 2019(12)
[6]关系型交易、战略选择与企业内部控制[J]. 林钟高,丁茂桓.  会计与经济研究. 2019(03)
[7]企业集团内部控制体系建设研究[J]. 张艳.  商讯. 2019(11)
[8]基于财务共享的集团企业风险管理[J]. 许汉友,刘梦艺,卢妍霖.  财会月刊. 2019(08)
[9]企业内部控制的风险管理机制探讨[J]. 覃金福.  财会学习. 2019(10)
[10]企业内部控制与合规管理的整合[J]. 黄胜忠,刘清.  财会通讯. 2019(17)



本文编号：3515658