ZC企业内部控制体系构建与应用研究

发布时间：2025-03-30 02:17

　　在中国资本市场上,财务造假事件屡禁不止。造成这一现象的原因很多,但是观察诸多财务违规的企业可以发现,企业的内部控制体系不完善是其中一个至关重要的因素。我国制造业企业在推动国民经济、保障就业等方面占有重要地位,与之相对的是制造业企业面临着竞争对手多、技术更新慢、组织架构不完善、人才短缺等问题,还容易遭遇资金周转不周或产业链跟不上的困境。许多企业为了延续下去,经常游走在违规甚至违法的边缘,其内部控制体系构建问题十分值得探究。本文按照提出问题、分析问题、解决问题的思路,分为七个章节进行论述。第一章是绪论,主要包括研究背景与研究意义、国内外研究成果并介绍了主要研究内容与研究方法。第二章是相关理论分析,主要阐述企业内部控制体系的概念,包括内部控制体系的界定、内容和目标并提出本文研究的理论依据。第三章是ZC企业内部控制的现状,包括ZC企业的简介、内部控制调查问卷以及内部控制存在问题。第四章是ZC企业内部控制存在问题的成因分析。第五章是ZC企业内部控制体系的构建,分为综合管理流程体系的构建与业务层面相关体系的构建。第六章是ZC企业内部控制体系的具体应用,主要从应用的保障措施、应用效果评价两个方面着手。...

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1本文的研究路线图

本文的研究路线图1.1所示。1.3.2研究方法

图2.1企业内部控制框架图

内部控制将企业运营的过程,按照一定的依据和原则,划分为若干可操作、可执行的各项活动。目前国内外关于内部控制内容的研究,主要经历了“三要素论”、“五要素论”和“八要素论”共三大阶段。其中,“五要素论”对内部控制的概括既精炼又全面,最适用于我国企业的内部控制应用。因此,本文通过五要素....

图2.2内部控制体系内容图

由于ZC企业是制造类企业,具有制造业行业本身的特性,因此,本文以企业的业务活动过程为切入点,进行内部控制体系的研究。本文将内部控制体系的内容进行了界定,即内部控制体系是企业完成各个业务活动时,经历的制定、下达、执行、反馈、处理循环往复的业务过程,包括:企业的综合管理流程;与材料采....

图2.3企业内部控制目标图

从内部控制理论的发展过程来看,现代组织中的内部控制目标已不是传统意义上的查错和纠弊,而是涉及到组织管理的方方面面,呈现出多元化、纵深化的趋势。内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策及程序,....

本文编号：4038026