大数据技术在YJ银行反舞弊审计中的应用研究

发布时间：2021-10-23 16:36

　　随着信息技术的不断发展,金融行业的数据储存已基本实现全数字化,为大数据技术的应用提供先天条件,金融行业进入了大数据时代,大数据技术在各家银行的客户精准营销、授信审批、智能投资等方面得到普遍应用。德勤、普华永道等会计师事务所的财务机器人、智能审计等,标志了大数据技术在审计方面的应用不断扩大。近年来各银行内部审计在大数据技术应用方面也不断探索,开发非现场审计系统,加大数据挖掘力度,“让数据说话”,提高审计工作质量和效率。目前,商业银行已成为我国金融体系的重要组成部分,商业银行数量不断增加,业务量不断增大,竞争也越来越激烈。近年来,银行业案件频发,银行市场乱象中员工舞弊案件成了危害金融业健康发展的元凶,是银行市场乱象的污染源,也是银行经营不稳定的祸根,涉及票据、信贷诈骗、柜面存款、违规担保等多个业务领域,特别是银行业务与非法集资、民间融资等外部风险相互交织,往往涉及金额巨大,部分银行员工道德行为引发内外勾结问题日益凸显,员工个人行为导致的风险日益成为银行不可忽视的隐患。金融创新及内部外环境的变化使舞弊手段越来越高明,违法违纪行为越来越隐蔽,对反舞弊审计工作提出了更严峻的考验。在这样的背景下,... 

【文章来源】：南京大学江苏省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图２－１舞弊三角理论??Ｕ）压力??

图２－２大数据的特点??第一是Ｖｏｌｕｍｅ大量：大数据的数据体量庞大，一般都是有ＰＢ级的，海量数??据的采集和整理是工作重点。??第二是Ｖａｒｉｅｔｙ多样：大数据的类型多样，且数据结构复杂，有结构化数据??和非结构化数据，结构化数据有数字，非结构化数据有声音、图像、视频等，非??结构化处理的提取是难点。??第三是Ｖａｌｕｅ高价值：商业价值高，但是密度相对较低，在海量数据中只有??少量数据有效。??第四是Ｖｅｌｏｃｉｔｙ快速：大数据的信息处理速度快，能够实时处理产生的数??据，信息更具有时效性，能够为经营决策提供更准确的数据。??２．?２．?２大数据技术类型??

险管理部等二类业务管理部门，纪律监督室、党委巡察室、内市部等三类支持监??督部门，并下设１７家分行，各分行再下设风险管理部、纪律监督室、内审部等??管理部室及支行。ＹＪ银行纟丨〖织架构图详见图３－１。??￣股东大会￣??，??Ｉ???Ｉ?１???董事会｜?｜监事会??Ｉ?，－．±＾￣￣??总行行长室??．??Ｉ??．???Ｉ?Ｉ?Ｉ?＇?Ｉ???公司部?｜?｜计划财务部｜?纪委监察室｜?｜?分行??￣￣?｜??零售部?风险管理部?党委巡察室?￣ｒ?Ｉ，?＾——???????１?纪委监察宇?－ａｎ??等业务发展部?｜等业务管理部?内审部￣￣?，????????ＭｌＮＷ－ｏ－ｕｐ??等支持监督部?￣￣???｜内审邰??图３－１?ＹＪ银行组织架构阁??ＹＪ银行与员工行为管理相关的机构主要是风险管理部、纪律监督室（原纪??２３??

【参考文献】：
期刊论文
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[6]大数据时代财务舞弊审计方法的改变[J]. 赵萌.  现代审计与经济. 2017(01)
[7]大数据环境下政府采购审计思路和技术方法探讨[J]. 鲍朔望.  审计研究. 2016(06)
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[9]云会计下基于COBIT5.0框架的IT审计体系[J]. 程平,范珂.  会计之友. 2016(18)
[10]反腐败与中国公司治理优化:一个准自然实验[J]. 王茂斌,孔东民.  金融研究. 2016(08)

硕士论文
[1]基于Hadoop的数据挖掘算法的分析与研究[D]. 张明辉.昆明理工大学 2012



本文编号：3453522