BL公司ERP系统环境下内部控制体系优化研究

发布时间：2021-11-27 20:24

　　随着互联网时代,“大数据”社会的到来,国内外各类公司都逐渐意识到凭借先进的信息技术,企业更容易提高数据的共享和统一性,从而达到企业管理精细化,提升运营效率的目的。ERP是企业广泛使用的核心企业管理信息系统。如何在ERP环境下建立与之相适应的内部控制体系受到了各类企业的广泛关注。在如此背景下,本文通过对国内外相关学者关于ERP的原理及发展历程与应用,企业内部控制的核心要素,以及ERP与内部控制之间的联系等方面的内容进行研究,为论文的研究思路做好理论支撑。本文通过BL公司ERP系统实施后公司内部控制的现状作为研究对象,主要运用实地调研法,通过对BL公司ERP系统自上线后,公司内部控制的环境,风险评估,信息与沟通,监督等方面进行分析,了解到BL公司ERP环境下内部控制所存在的各种问题和不适配:职责划分与权限审批存在问题,ERP系统实施后业务流程重组缺陷,以及公司从高层到员工风险评估能力不足的问题。根据目前存在的问题,着点BL公司三大主要业务流程初步设计了BL公司基于ERP系统内部控制体系优化方案,以及未来优化方案若进行实施,对于优化后的内部控制制度的效果评价方法。最后为了优化方案能够顺利实施... 

【文章来源】：西北大学陕西省 211工程院校

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

销售业务流程图

第三章 BL 公司 ERP 环境下内部控制分析.3.3 资金、采购、销售业务流程重组存在缺陷BL 公司对于 ERP 系统的推行虽然已有几年，但应用程度仍停留在初级，对于 E统的了解不够系统全面，对于系统的使用基本是将原有的业务流程由线下搬到了，管理方法和工作方式并没有根本上改进，也没有充分发挥 ERP 系统集成资源一的优势，企业业务流程重组的尝试屡屡受限。没有过多考虑如何转变员工的工作方业务流程，总是一味在调整系统去迎合人的需要，对销售环节的业务流程和组织结也没有做出适当改变，导致 ERP 系统的并没有充分发挥效用。（1）ERP 系统中供应商数据维护与采购订单审批职务未分离自营品牌所有上游客户档案的设置与信息的更新和维护工作由信息部完成但不，且供应商资料的提供是由采购人员提供，而采购订单的审核也是由采购人员独立完成，仓储部要做的只是完成最后的验收入库步骤，也仅仅核对数量与品类并不核额。如下采购业务流程图 3-2 所示：

西北大学硕士学位论文更甚至盲目扩大客户来源以占领市场。虽然财务部门定期进行应并未调查应收款的可收回状况。财务部负责人反馈，如果完全确才会计提坏账。并且是由销售部负责货款收回，销售部门也并没户的信用状况。如下销售业务流程图 3-3 所示：

【参考文献】：
期刊论文
[1]基于ERP环境下的企业内部控制研究[J]. 李雪华.  中国商论. 2018(30)
[2]浅析ERP环境下销售与收款循环的内部控制[J]. 黄旭燕.  财会学习. 2018(29)
[3]ERP系统环境下企业内部控制风险及其防范研究[J]. 商显周.  中国商论. 2018(27)
[4]基于ERP系统下集团内部控制的探讨[J]. 刘建舜.  纳税. 2018(26)
[5]大数据时代下对企业内部控制的思考[J]. 查瑜婷.  时代金融. 2018(23)
[6]ERP环境下的企业内部控制研究[J]. 丁彧然.  中国商论. 2018(15)
[7]基于ERP系统环境的企业内部控制研究[J]. 王毅超.  中国商论. 2018(09)
[8]企业ERP系统与内部控制的有效融合[J]. 王学良.  财会学习. 2017(14)
[9]ERP管理系统背景下关于完善制造企业内部控制制度的思考[J]. 钟卫国.  中国管理信息化. 2017(10)
[10]ERP在企业财务管理中的应用研究[J]. 程莉.  经贸实践. 2016(07)

硕士论文
[1]互联网+背景下企业ERP项目实施的关键成功因素研究[D]. 杨昆.合肥工业大学 2017
[2]A企业内部控制体系研究[D]. 李亚楠.大连海事大学 2015



本文编号：3522984