A农商行对公信贷内部控制优化研究

发布时间：2022-10-28 22:13

　　伴随着社会主义经济不断发展,传统农村信用合作社由于企业性质和业务范围已经不能完全满足地方经济社会发展的需求,农信社改制为农村商业银行的改革正在大力进行,改革不仅仅只是企业层面名头的转换,更是企业经营范围和内部治理水平提高的实际要求,由此对于农信社以及农商行内部管理水平提出了更高程度的要求。2014年9月,中国银行业监督管理委员会发布了修改后的《商业银行内部控制指引》,该指引旨在为银行内部控制制度的规范化建设和防范风险、稳健经营提供助力。农村商业银行由于其遍及全国的营业规模形成了较为庞大的体量,信贷业务特别是对公信贷业务作为农村商业银行的重要业务和主要利润来源,其稳健与安全与否关系到地区乃至国家经济安全。本文主要在对农村商业银行对公信贷的相关业务和内部控制制度的阐述之上,对A农商行的对公信贷业务的运营进行分析,根据其对公信贷内部控制制度、业务流程图、以及坏账异常进行分析,提出了农村商业银行对公信贷业务可能存在的共8点不合理之处,并针对其不合理之处,从内部控制五要素的层面分析其原因,并在最后针对问题和原因综合提出了相应的解决措施,以完善A农商行对公信贷内部控制体系建设。通过本文的讨论希望能... 

【文章页数】：74 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外文献综述
        1.2.2 国内文献综述
        1.2.3 文献评述
    1.3 研究内容与方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 创新与不足
        1.4.1 本文的创新点
        1.4.2 本文的不足之处
2 农村商业银行对公信贷内部控制相关概念
    2.1 农村商业银行对公信贷业务概述
        2.1.1 农村商业银行对公信贷业务的内容
        2.1.2 农村商业银行对公信贷业务风险的内容
        2.1.3 农村商业银行对公信贷业务风险的分类
    2.2 农村商业银行对公信贷内部控制概述
        2.2.1 农村商业银行对公信贷内部控制的内容
        2.2.2 农村商业银行对公信贷内部控制的特点
        2.2.3 农村商业银行对公信贷内部控制的目标
        2.2.4 农村商业银行对公信贷内部控制的原则
3 A农商行对公信贷业务内部控制现状
    3.1 A农商行的基本情况
        3.1.1 A农商行概况
        3.1.2 A农商行组织结构
    3.2 A农商行对公信贷内部控制制度
        3.2.1 贷前调查相关制度
        3.2.2 贷中审查相关制度
        3.2.3 贷后管理相关制度
    3.3 A农商行对公信贷业务流程及其执行情况
        3.3.1 申请与受理环节
        3.3.2 调查评价环节
        3.3.3 审查与审批环节
        3.3.4 发放与支付环节
        3.3.5 贷后管理环节
4 A农商行对公信贷业务内部控制存在的问题及其成因分析
    4.1 A农商行对公信贷业务内部控制存在的问题
        4.1.1 部分行业信贷风险较大
        4.1.2 信贷人员尽职调查成效较差
        4.1.3 员工学历总体较低
        4.1.4 机构设置不合理
        4.1.5 风险识别的贷前贷后识别不完善
        4.1.6 控制活动执行不足
        4.1.7 信息沟通不畅
        4.1.8 内部审计缺失
    4.2 A农商行对公信贷业务内部控制存在的问题的成因分析
        4.2.1 内部控制环境的负面影响
        4.2.2 风险识别体系不完善
        4.2.3 责任追究激励机制不完善
        4.2.4 信贷信息体系沟通存在漏洞
        4.2.5 内部监督审计力度不足
5 完善A农商行对公信贷内部控制的对策
    5.1 优化对公信贷业务内部控制环境
        5.1.1 强化A农商行的法人治理结构
        5.1.2 营造良好的信贷内部控制文化
        5.1.3 完善人才招聘制度
        5.1.4 建立完整的员工培训机制
        5.1.5 落实岗位职责明晰和互相牵制机制
    5.2 健全风险识别系统
        5.2.1 建立多层次、多模型的风险分析方法
        5.2.2 丰富贷款质量划分等级
        5.2.3 建立大数据综合收集与分析系统
    5.3 制定完善的业务激励与约束机制
        5.3.1 完善责任认定机制
        5.3.2 完善业绩考核和激励机制
    5.4 建立完善的信贷信息管理系统
    5.5 强化内部审计的独立性与职能发挥
        5.5.1 调整架构保证内审部门独立性
        5.5.2 合理调整内部审计评价指标
6 结论与展望
    6.1 主要结论
    6.2 研究展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]新形势下对农商银行审计的思考[J]. 刘隆康.  审计与理财. 2018(04)
[2]完善商业银行财务内控环境的具体对策研究[J]. 沈波.  中国商论. 2018(06)
[3]银行小微企业信贷业务风险控制策略研究——以某农商银行为例[J]. 王文靖.  经济研究导刊. 2018(01)
[4]商业银行内部控制的难点及对策[J]. 张璞.  西南金融. 2017(12)
[5]农村金融机构操作风险管理研究——以XH农商行为例[J]. 童文勇.  现代经济信息. 2017(11)
[6]基于内部控制的商业银行信贷风险管理研究[J]. 沈治寰.  中国商论. 2017(10)
[7]上市商业银行内部控制体系构建——基于全面风险管理视角[J]. 雷文平.  财会通讯. 2017(11)
[8]我国农村商业银行内部控制问题研究[J]. 张慧.  农技服务. 2017(07)
[9]农村商业银行信贷风险管理问题研究[J]. 陆淑娴.  金融经济. 2017(04)
[10]商业银行内部控制特性探析[J]. 吴江涛.  财务与会计. 2017(03)

硕士论文
[1]H农村商业银行信贷风险管理优化研究[D]. 顾士龙.安徽大学 2018
[2]农村商业银行小额贷款风险控制研究[D]. 赵思宇.江苏大学 2017
[3]无锡农商行对公业务风险管理研究[D]. 顾帆洋.西南财经大学 2016



本文编号：3697381