W公司货币资金内部控制优化研究

发布时间：2021-01-20 22:11

　　当今复杂的商业环境中,每个企业都面临众多的风险因素,包括运营风险、财务风险等,并且风险具有多样性和复杂性,因此企业的风险管理意识越来越强。在我国,随着“蓝天股份”“银广厦”“郑百文”“中信泰富”“中航油”等一系列财务舞弊和内控失效事件的频频发生,公司内部控制已经成为社会各界日益关注的问题。货币资金是企业流动性最强,控制风险最高的资产,是企业生存和发展的基础。加强企业对资金的内部控制,保证资金安全,提高资金使用效益,加强资金管理和控制。对于企业管理层而言,货币资金内部控制如能有效的运转,那么就可以有效地提升企业的经营能力。在本文中,作者先对国内外现状进行了梳理,然后介绍了货币资金内部控制的相关概念。以W公司为案例,对公司的组织结构、主要控制风险点和W公司内部控制现状进行了描述。以理论为基础,利用作者在W公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据。运用模糊综合法,建立三级框架分析模型进行数据分析,利用层次分析法确定各级指标权重,运用模糊综合评价理论进行分析评价结果,找出公司货币资金内部控制在五要素方面存在的问题及原因分析,针对问题提出相应的优化措施。本文的研究... 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：82 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

技术路线图

内部报告金字塔

第三章W公司概况及货币资金内部控制现状17图3-1W公司组织架构示意图W公司有下属XB有限责任公司、RF有限责任公司、BT有限责任公司等7个子公司，还有理化检验重心、后勤服务公司、联合技术中心。其子公司的组织框架如图3-2：图3-2子公司组织架构示意图

【参考文献】：
期刊论文
[1]提升商业银行内部控制有效性的探讨[J]. 肖磊.  财经界. 2020(01)
[2]内部控制缺陷披露、市场反应与融资成本[J]. 刘兰.  财会通讯. 2019(36)
[3]上市公司股权结构对内部控制有效性影响的实证研究——以沪市2015-2017年上市公司为例[J]. 潘明艳.  纳税. 2019(34)
[4]内部控制缺陷认定标准：现实问题与可能解[J]. 莫冬燕,潘云云,李瑞.  会计与控制评论. 2019(01)
[5]行政事业单位内部控制有效性分析[J]. 钟志宇.  时代经贸. 2019(33)
[6]企业货币资金内部控制制度的建立和完善[J]. 王祉懿.  现代经济信息. 2019(22)
[7]我国上市公司关联交易控制问题研究——以乐视网关联交易为例[J]. 肖国云.  商业经济. 2019(11)
[8]如何通过内部控制实施风险管理[J]. 尹德伟.  中外企业家. 2019(31)
[9]内部控制、融资约束与公司绩效[J]. 魏文君,吴蒙.  会计之友. 2019(21)
[10]关于加强企业财务内控管理的思考[J]. 陈一群.  中国商论. 2019(20)

硕士论文
[1]HT集团公司内部控制体系优化[D]. 柴燕妮.西安理工大学 2019
[2]基于灰色模糊综合评价方法的房地产企业内部控制有效性评价研究[D]. 王艳清.河北工程大学 2018
[3]H公司资金管理内部控制研究[D]. 武晓晓.河北大学 2018



本文编号：2989879