中金珠宝内部控制改进研究

发布时间：2021-01-26 20:16

　　内部控制是指会对程序效率产生一定作用的因素,同时还会减弱政策的威慑力度,它从侧面表明了董事会,管理层和员工对内部控制的认知以及所采取的行动,公司之间的竞争向严峻的趋势发展,因此内部控制对于公司来讲已经成为了关键的核心发展力。目前,企业普遍存在着经济效益差、会计造假、财务报告不真实,企业违法违纪现象等问题,这些问题主要表现出企业法人治理结构不完整,企业各项内部控制制度不完善等。因此,完善企业内部控制是企业的当务之急。本文基于现代内部控制的基本理论,包括美国COSO委员会内部控制整体构架,针对风险的防范构架,还有我国公司内部的基本规范,运用规范研究方法和调查研究相结合的研究方法,具体包括案例分析、收集、引用和分析资料等。案例分析主要通过对中金珠宝内部控制的案例分析,探寻其内部控制的现状以及在内部控制环境、风险评估及执行、内部控制活动、信息与沟通、内部监督方面在国有企业现代化改制过程中形成的固有优势,归纳出中金珠宝内部控制存在的问题,提出解决建议,借此引业内人士对我国黄金珠宝行业内部控制应用问题的关注和重视;收集、引用和分析资料,即从公开出版的书籍、报刊杂志和企业收集有关的资料,并在文中加以... 

【文章来源】：西安理工大学陕西省

【文章页数】：97 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

我国内部控制规范体系内容Fig.1-1standardsystemcontentofinternalcontrolinourcountry

导论5图1-2我国内部控制体系的层次结构Fig.1-2levelandstructureofinternalcontrolinourcountr1.3研究内容研究内容共分为以下几个部分，其研究框架如图所示：第一部分：导论。提出相关的问题，说明其制度研究的意义，并对国内外对该制度的研究进行了详细的评述，从而引出了研究意义内容。第二部分：对有关其制度的研究理论做科学总结，首先对其制度的基本理论做出阐述，然手对其制度的要素进行分析和总结，解析该制度的主要风险。第三部分：介绍中金珠宝在施行该制度时所面临的难题。依据对公司的调查数据，明确分析出其制度的五大要素，总结了公司内部控制的现状和存在的问题。第四部分：中金珠宝内部控制管理系统设计的原则和思路。它包括五个设计原则和中金珠宝的内部控制结构。第五部分：中金珠宝运行的内部控制系统。主要包括企业的内部控制目标、管理层面和业务层面25个核心内部控制设计。第六部分：内部控制的保障措施，具体描述了组织，制度，人员和技术等保障措施。第七部分：论文的结论。总结全文观点，提出论文的不足之处。

COSO内部控制要素Fig.2-1COSOInternalControlelements

【参考文献】：
期刊论文
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[2]企业内部控制失效的表现、原因与对策[J]. 牛健.  中国集体经济. 2019(19)
[3]探析国有企业内部控制存在问题及对策分析[J]. 安欣.  财会学习. 2019(16)
[4]企业内部控制、舞弊与内部审计动态博弈[J]. 陈宇虹.  财会学习. 2019(15)
[5]企业内部控制与合规管理整合研究[J]. 侯志鹏,杨婧.  经济研究导刊. 2019(14)
[6]国有企业内部控制评价体系的构建与完善[J]. 张广杰.  企业改革与管理. 2019(09)
[7]企业内部控制缺陷评价模型研究[J]. 戴昱昊,金晓楠.  会计师. 2019(07)
[8]企业内部控制缺陷的识别与认定研究[J]. 任丽娟,袁建华.  经济论坛. 2019(03)
[9]企业内部控制与风险管理中的问题及应对策略[J]. 张粒尘.  管理观察. 2019(05)
[10]国有企业内部控制的相关法律法规分析[J]. 孙帅.  法制博览. 2019(04)



本文编号：3001750