HR公司跨国经营的纳税筹划研究

发布时间：2021-02-17 08:22

　　随着全球的经济贸易合作逐渐开展,各国经济领域的合作越来越紧凑,改革开放以来,中国经济发展迅速。经济的飞速发展促使许多杰出的国有公司跻身世界百强。近年来,中国对外贸易额的快速增长和各个领域国际贸易合作的不断深入,为中国的企业提供了出国向海外投资的机会。2017年提出的一带一路战略为中国的企业带来了转变和机会,另一方面也加剧了跨出国门经营的竞争强度。怎样进入海外市场,怎样才能让公司在竞争中得到有利的地位,是中国公司在国际上取得成功的重要方向。在这些问题当中,跨国交易的税收筹划是一个热门问题,需要紧急研究。从全球化经济的角度出发,本文将HR公司作为研究的对象,并对跨国公司面临的税收筹划问题进行研究。通过比较各国纳税制度和纳税优惠政策的差异,参考国际上税收筹划的理论,并与西方的跨国公司纳税筹划的方法和策略相融合,探讨了纳税筹划问题。使用对案例进行分析的办法和多方相比较的办法,定量分析公司在跨国交易中采用的不同纳税策略可以产生的不同效果,并着重分析了HR公司主要受影响的税种。这种种成果为HR公司引出了跨国纳税筹划的实用改进措施。最后,通过总结经验的办法将该策略应用于跨国公司的纳税筹划中,从而可以... 

【文章来源】：西安石油大学陕西省

【文章页数】：58 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究目的
    1.3 国内外研究现状综述
        1.3.1 国内研究现状综述
        1.3.2 国外研究现状综述
        1.3.3 国内外研究现状评述
    1.4 研究内容与方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
    1.5 技术路线图
第二章 相关概念及理论基础
    2.1 跨国经营纳税筹划相关概念界定
        2.1.1 纳税筹划涵义及特点
        2.1.2 跨国纳税筹划涵义及特点
    2.2 跨国经营纳税筹划的动因
        2.2.1 内部动因
        2.2.2 外部动因
    2.3 跨国经营纳税筹划的理论基础
        2.3.1 跨国经营纳税筹划的基本理论
        2.3.2 跨国经营纳税筹划的相关理论
    2.4 跨国经营纳税筹划的可行性分析
        2.4.1 内部可行性分析
        2.4.2 外部可行性分析
    2.5 跨国经营纳税筹划的主要方法
        2.5.1 通过合理的公司组织形式进行纳税筹划
        2.5.2 合理利用股权框架
        2.5.3 合理制定转移定价
        2.5.4 优化资本结构
        2.5.5 利用税收协定进行纳税筹划
第三章 HR公司跨国经营现状及税负分析
    3.1 HR公司基本情况介绍?
    3.2 HR公司海外公司概况及财务状况?
        3.2.1 HR公司海外公司概况
        3.2.2 HR公司海外公司财务状况
    3.3 HR公司海外公司涉税情况分析
        3.3.1 HR公司海外公司涉及主要税种及所在地纳税政策
        3.3.2 HR公司海外公司税负分析
    3.4 HR公司海外公司纳税筹划现状
        3.4.1 HR公司海外公司纳税筹划已有的优势
        3.4.2 HR公司海外公司纳税筹划面临的问题
    3.5 HR公司跨国经营纳税筹划的必要性与可行性
        3.5.1 HR公司跨国经营纳税筹划的必要性
        3.5.2 HR公司跨国经营纳税筹划的可行性
第四章 HR公司跨国经营纳税筹划方案设计
    4.1 增值税纳税筹划方案设计
        4.1.1 选择国际避税地或自由区进行投资
        4.1.2 提高存货周转率,关注市场价格变化
    4.2 所得税纳税筹划方案设计
        4.2.1 建立中间控股公司
        4.2.2 合理制定转移定价
        4.2.3 优化资本结构
        4.2.4 充分利用税收协定
    4.3 全面纳税筹划方案设计
        4.3.1 避免设立常设机构
        4.3.2 选择有利的会计处理方法
第五章 HR公司跨国经营纳税筹划的预期效果与保障措施
    5.1 HR公司跨国经营纳税筹划预期效果
        5.1.1 宏观预期效果
        5.1.2 具体预期效果
    5.2 HR公司跨国经营纳税筹划保障措施
        5.2.1 树立HR公司纳税筹划的全局意识与长远观念
        5.2.2 深入了解HR公司海外子公司所在地各国政策及其变动
        5.2.3 提高HR公司国际纳税筹划的专业水平
        5.2.4 加强HR公司跨国税收筹划的风险管理
        5.2.5 加强HR公司与纳税机关的沟通
第六章 研究结论及展望
    6.1 研究结论
    6.2 不足与展望
致谢
参考文献


【参考文献】：
期刊论文
[1]税收竞争水平差异、税务管理能力与企业跨地区并购绩效[J]. 于明涛,潘爱玲,李彬.  广东财经大学学报. 2017(06)
[2]中美反资本弱化规则及相关法律问题比较研究[J]. 曹一轩.  法制与社会. 2017(33)
[3]海外企业多视角识别和防范税务风险[J]. 刘安.  中国石油企业. 2017(11)
[4]海外并购涉税风险管理[J]. 陈瑶.  全国流通经济. 2017(23)
[5]基于经济决策的跨国企业税务筹划探究[J]. 葛刚.  中国商论. 2017(12)
[6]跨国企业税收筹划策略研究[J]. 王培力.  财会学习. 2016(15)
[7]我国跨国企业国际税务筹划问题研究[J]. 曾爱飞.  对外经贸. 2015(11)
[8]关于企业海外并购税收风险指标体系及评估模型的构建[J]. 王一舒,王卫星,何国民,王国光.  税务研究. 2013(11)
[9]加强我国反避税工作的探讨[J]. 朱润喜.  税务研究. 2013(10)
[10]税收筹划及其在企业投资中的应用[J]. 晋自力.  经济研究导刊. 2013(25)



本文编号：3037716