基于铁矿石套期保值下财务风险的研究

发布时间：2021-03-01 10:48

　　近年来,中国的钢材企业呈现出产能过剩的弊端,铁矿石作为钢材的主要原材料之一,在钢铁企业中发挥着至关重要的作用。但是,由于我国铁矿石资源匮乏,国内钢铁企业的铁矿石高达98%都是来自国外三大矿山,铁矿石价格波动较大,易受环境、不可抗力、政治等因素的影响,如巴西溃坝事故、飓风损坏码头等。因此,国内钢材企业需要运用铁矿石期货等金融衍生品来转移或者对冲原材料价格波动所带来的的风险。基于此,本文在分析套期保值与财务风险管理的基础上,通过研究企业对中国铁矿石套期保值的操作原则、操作方式等作进一步分析其对财务风险的影响,并给出合理的建议。 

【文章来源】：辽宁经济. 2020,(02)

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、套期保值与财务风险
    1. 套期保值。
    2. 财务风险。
二、钢材市场风险分析
    1. 钢材价格波动大。
    2. 原材料价格高。
    3. 原材料对外依存度大。
    4. 产能过剩问题突出。
三、期货市场风险分析
四、铁矿石期货套期保值对财务风险的影响分析
    1. 利用铁矿石套期保值“锁成本”。
    2. 利用铁矿石套期保值“锁利润”。
五、利用铁矿石进行套期保值的建议
    1. 健全套期保值管理制度、完善内部控制体系。
    2. 提高与期货机构的沟通力度，加强信息传递。
    3. 加大市场监管力度，加强市场正面宣传。
    4. 重视期货行业人才建设，培养期货专业人才。


【参考文献】：
期刊论文
[1]山火和疫情对澳洲铁矿石的价格和影响[J]. 孙炜.  中国金属通报. 2020(04)

硕士论文
[1]建筑工程材料采购决策模型优化研究[D]. 潘义力.华北水利水电大学 2020



本文编号：3057372