国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析 ——以转口贸易信用证结算方式为例(包含开题报告和文献综述)

论文题目：国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析
论文语种：中文
您的研究方向：国际经济与贸易
是否有数据处理要求：否
您的国家：合肥
您的学校背景：一般重点
要求字数：10000+开题报告2000字
论文用途：本科毕业论文
是否需要盲审（博士或硕士生有这个需要）：否

补充要求和说明：需要开题报告及文献综述，文献数量>=10

摘要：

近年来，随着我国国际进出口贸易的增加，为有效规避贸易风险和贸易制裁，进一步压缩和降低交易成本，转口贸易成为国际贸易方式选择中的新常态，发展迅猛，在国际贸易中占有相当比重。在转口贸易实施过程中，信用证结算方式以银行信用担保为载体，方便、快捷，在生产者、中转者、消费者三者之间建立起互动联系，并通过相应的金融技术手段，让三方利益得以保护，已经在转口贸易过程中被大量运用。但值得注意的是，在转口贸易实施的过程中，信用证结算有多重方式可供选择，需要当事人因地制宜，根据收益风险、贸易货物特点、交易地法律法规等多种因素综合考虑。本文转口贸易信用证结算方式潜在的风险因素进行综合分析，从促进转口贸易顺利进行的角度，系统分析了交易三方的交易风险，从加强信誉调查、进行风险评估、增设限制条款、审核相关条款四个方面探讨了信用证结算方式的优化策略。文章共分为三个部分，第一部分以转口贸易信用证结算方式中存在的风险为切入点，探讨了背对背信用证结算方式和可转让信用证结算方式的基本流程及在操作过程中可能存在的风险；第二部分着重分析了转口贸易信用证结算方式中存在的风险产生的原因，从金融机构预防及交易防范意识等角度对产生原因进行了简单剖析；第三部分立足产生风险的原因，提出了转口贸易信用证结算方式风险的防范措施，力求拾遗补缺，对标找差，为完善转口贸易信用证结算方式选择提供些许理论依据。

Abstract

In recent years, along with the our country international import and export trade increases, in order to avoid the risk of trade and trade sanctions effectively further compression and reduce transaction costs, entrepot trade become the new normal international trade, development is swift and violent, in international trade occupies a considerable proportion. In the process of implementation of the entrepot trade, letter of credit settlement to bank credit guarantee as the carrier, convenient, fast, producers, transit, consumers between the three established contact interaction, and through the corresponding financial and technical means, let the third party interests can be protected has in entrepot trade process is widely used. But it is worth noting that in the process of implementation of entrepot trade and income by remittance, spending by usance letter of credit is a common sense in order to receive income after the form. But actual credit settlement principle just bank credit amplification, has substituted for the commercial credit, to speak to the bank, as the payment responsibility as a matter of fact, just accord with the sale of the documents stipulated in the credit and trading is one of the two sides is the subject of the gap for entrepot trade credit card settlement brings potential risks. In practice, the settlement of letters of credit have multiple options, the parties need to adjust measures to local conditions, according to the risk return, characteristics of goods trade, trading laws and regulations comprehensive consideration of various factors. This paper is divided into three parts, the first part of the risk of credit settlement in entrepot trade as the starting point,discusses the basic process of the risk of back-to-back credit settlement and transferable letter of credit and may exist during the operation; the second part emphatically analyses the reasons of the existence of risks and entrepot trade credit the settlement of the generation, a simpleanalysis of the causes and  prevention of financial institutions from the transaction awarenessperspective; the third part based on the risk, the risk of entrepot trade credit settlementmeasures，standard look bad, in order to improve the entrepot tradecredit settlement provides a little the theoretical basis for the selection of.
Keywords: international trade; risk aversion; entrepot trade; letter of credit

目    录

一、引言 1
二、转口贸易信用证结算方式中存在的风险 1
（一）转口贸易中常用的信用证 2
（二）背对背信用证结算方式存在的可能风险 3
1. 主证开证行的风险 3
2. 审单风险  3
3. 开证技术风险 3
（三）可转让信用证结算方式存在的可能风险 3
   1. 第二受益人的风险 3
 2. 第一受益人的风险 4
   3. 其他当事人的风险 5
三、转口贸易信用证结算方式风险产生的原因 5
（一）选择方式的问题 6
（二）防范意识问题 6
（三）银行体系问题 7
四、转口贸易信用证结算方式风险的防范措施 7
（一）背对背信用证结算方式的风险防范 7
1. 审查开证行的资信情况 7
2. 审查母证相关细节 7
3. 审查中间商信誉状况 7
（二）可转让信用证结算方式的风险防范及应对 8
1. 加强信誉调查 8
2. 增设限制条款 9
3. 进行风险评估 9
4. 审核相关条款 10
主要参考文献 11
致谢 12

一、引言

全球经济一体化已经成为大势所趋，国际贸易往来成为推动经济发展的重要抓手。各国之间的贸易摩擦不可避免，，亟待解决。尤其我国加入WTO以来，转口贸易作为规避贸易风险和贸易反倾销制裁的一种贸易形式，在我国推动对外贸易过程中发挥了重要作用，已经成为一种惯用的贸易载体，时常可见。由于转口贸易不是在生产国与消费国之间直接进行，而是借助第三国的交易平台间接交易，对避免反倾销、减少直接贸易摩擦大有裨益。2013年9月，上海自贸区正式挂牌以来，当年11月和12月的转口贸易量就已经达到了历史最高水平，发展势力之迅猛令人瞩目。在转口贸易进行过程中，牵涉到生产者、中间者、消费者三者之间的关系，涉及利益主体较多，相应的结算手续较为繁琐。为了助推转口贸易的顺利进行，需要根据贸易种类、类型、法律等多种因素，综合考虑，选择切合实际、恰当的结算方式。在金融结算方式之中，信用证结算作为国际贸易中最主要、最常见的支付方式，是一种便捷和快速的金融手段，被广泛应用与转口贸易结算。信用证是指开证银行应消费者要求，向生产方开立的一定金额、一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。在信用证支付过程中，消费者所在国的开证银行承担了第一性付款责任，只要生产者严格执行信用证的相关规定，在既定的时间，既定的地点，将货物安全运输，并提供合格单据，银行就会付给生产者相应的货款。此外，站在消费者的角度，只要足额付款，就理应能够获得相应的代表货物所有权的货运凭据，且根据相应的凭据，必须确保标的物的类型、数量、质量以及运输、装卸、送达等时间节点等各项与信用证吻合。[1]从这个角度来说，信用证结算方式对交易各主体的利益起到了相应的保护作用，对转口贸易起到了积极的推动作用。但值得注意的是，由于信用证结算方式与其他金融结算方式同样，也存在诸多风险。因此，为了规避转口贸易的可能风险，针对实际，合理选择信用证结算方式就显得意义重大，影响深远了。
先行研究针对国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析研究主要集中在基于经济因素以及相关法制研究这一领域中。刘学海、苏向荣、程军、雷晓云、刘晓慧、王伟、文静、周如莹等等都较全面地研究过国际贸易中的结算方式选择的特点及其规避风险对策，从经济、金融、法律等不同的角度对国际贸易风险规避做了研究。
刘学海（2001）认为纵观以往国际贸易中的结算方式选择及风险规避的研究发现，对基于法治理念下国际贸易中的结算方式选择及风险规避的特征做对比的系统研究还不是很多，从功能载体视角对比分析各国国际贸易中的结算方式选择及风险规避方式方法的还很少涉及。国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析主要针对金融结算手段的管理、利用加以分析，只是揭示了国际贸易中的结算方式选择原有的静态的特点，缺乏对风险规避法制建设的动态认识。因此，他在继续在前人研究的基础上，尝试从强化法律体系的角度研究国际贸易中的结算方式选择及风险规避。
刘晓慧（2010）主要通过国际贸易中的结算方式选择相关理论的途径、过程、条件、存在的问题以及实践阐述了国际贸易中的结算方式选择及风险规避，并通过具体案例的分析，详细对国际贸易中的结算方式选择及风险规避相关法制建设理论进行了分析印证。针对国际贸易中的结算方式选择及风险规避其中出现的问题，以适应国际贸易当前发展的需要为主要目的，通过相关结算方式方面经营、管理、法制等升级转型的前瞻性、适应性、人性化，达到对国际贸易中的结算方式选择及风险规避发展需求的实践进程，从而对国际贸易中的结算方式选择及风险规避相关法制建设提出了一些启示和借鉴。
周如莹（2011）认为，改革开放以来，随着我国经济高速发展，取得了令世界瞩目的成就。但对国际贸易中的结算方式选择及风险规避的重要性认识却失之偏颇，有待提升。在全球经济一体化的大背景下，世界各国都在从多方面采取各种措施对国际贸易中的结算方式选择及风险规避进行研究。作者先回顾评述了国内外关于国际贸易中的结算方式选择及风险规避相关问题及法律对策相关研究文献,接着分析了我国国际贸易中的结算方式选择及风险规避问题及法律对策的发展历程,从行业的角度分析概括我国国际贸易中的结算方式选择及风险规避及法律对策具有的典型特征，并以国外相关实践为例对比分析，为未来我国国际贸易中的结算方式选择及风险规避及法律对策发展路径提出了发展的借鉴。
王运设（2009）通过可转让信用证研究，认为随着国际贸易中各种间接贸易的发展,可转让信用证应运而生,为以中间商为中介的贸易方式提供了信用基础,使用的范围逐步扩展到结算、履约、融资等各个领域,在国际经济交往中的地位也日益重要起来。由于可转让信用证自身的特点,使得可转让信用证当事人除了要面对像其它信用证一般的风险外,还要应对可转让信用证特殊的风险,例如转让行信用风险、第二受益人要面临中间商的换单风险、第一受益人的议付风险等,这些风险已经严重的影响了可转让信用证的运用和发展,阻碍了中间商贸易的发展。所以对可转让信用证风险的研究有重要的现实意义,特别是对于我们这样一个贸易大国,在金融危机的今天,可转让信用证的作用显得尤其重要,对可转让信用证风险及防范的研究更是迫在眉睫。新的国际惯例《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物的出台,对可转让信用证风险控制起到一定的积极作用,但仍存在很多难以解决的问题,对可转让信用证风险及防范的研究也随之提上了日程。当前,对可转让信用证的研究还比较欠缺,主要是对其基本知识的介绍,特别是对于其风险的研究没有一个系统的、规范的体系。
彭继增（2010）国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析研究的现实意义正在扩展，正在深入。目前，在中国，许多地区也正在拓宽国际贸易中的结算方式选择及风险规避分析相关领域的战略选择，通过系统化、理论化的利用途径引领国际贸易中的结算方式选择以及利用实现市场经济下最为合理的符合自身行业特征的管理模式以风险规避。文章指出，不可否认，及风险规避已成为世界各国贸易所面临的一个共同难题。鉴于此,世界各国和地区都试图通过各种方法予以解决,其中最主要的是健全完善相关的法律以规避风险。作者以世界信用证结算方式主要经验为研究对象,介绍了转口贸易信用证结算方式主要经验的现状、转口贸易信用证结算方式相关实践经验的发展、转口贸易信用证结算方式的管理与运作等,结合我国探索实践中的认知与体会,提出需要相应的完善对策。

结束语

转口贸易情形下的信用证结算方式的选择关系到各方的切身利益，是一门实践经验，更是一种利益博弈，需要综合考虑信用证选择使用的行业背景、转口贸易的特点需求、相关预防措施的因地制宜。具体实践中，应从有利于促进转口贸易进一步发展的角度研究信用证结算方式选择的对策，让各方主体学会换位思考，使信用证结算方式的选择更能推动转口贸易进行，使信用证结算方式的选择研究在转口贸易行业的三者之间建立起互动联系，形成推动转口贸易整体的可持续发展的整体合力。

参考文献

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[6]黄嘉.  信用证结算中的风险及其防范[J]. 湖北广播电视大学学报. 2005(06) P4
[7]杨永.  信用证结算中期前违约制度探析[J]. 陇东学院学报(社会科学版). 2006(04) P2
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