小印刷企业财务管理制度

发布时间：2017-02-12 22:00

  本文关键词：小企业财务管理，由笔耕文化传播整理发布。

篇一：小广告公司财务管理制度(精炼版)

小广告公司财务管理制度

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第一条 财务部门职能

一、贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规，建立健全公司的财务规章制度并监督执行。

二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公司的财务活动，检查、分析财务计划的执行情况。

三、掌握好公司的资金动态，办理资金支付，监督资金安全、规范、高效使用。

四、负责日常的单据审核，办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报表和分析报告。

五、加强资产、债权、债务的管理，建立健全管理台帐，定期和不定期进行清查、核对，做到账实相符。

六、负责发票管理及纳税申报，运用好税收政策，依法纳税、合理避税。

七、负责财务档案的分类、整理和保管工作。

八、完成公司交办的其他工作。

第二条 会计、出纳岗位职责

一、会计的主要工作职责：

（一）按照会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄。

（二）稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐；负责编制会计报表及办理纳税申报。

（三）分析公司成本、税收、利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，积极提出合理化建议。

（四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（五）完成公司领导交付的其他工作。

二、出纳的主要工作职责：

（一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。

（二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作。

（三）配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作。

（四）负责工资计算造册和发放工作。

（五）完成领导、会计交办的其他工作。

第三条 关于现金使用

除个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外，购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须采取银行转帐结算，不得使用现金。

第四条 支付审批、报销流程

一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划，报公司领导审批，再由经办人员按规定办理。

二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序：经办人—部门负责人（或主管）签字—公司领导签字—出纳付款。

三、对必须紧急支出的款项，如果公司领导不在，需电话请示领导同意后方可支付，待领导回到公司后再予补签。

第五条 借款管理规定

一、公司不允许个人因私借款。员工因公借款，借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款。

二、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账；除周转金外的其他借款，原则上不允许跨月占用。所有借款前账不清、后账不借。

三、现金借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。

第六条 费用报销规定

一、各类费用报销：经手人须填写《报销单》，写明具体用途。对无正式发票、用途不清、签字不齐的报销单，财务部将不予受理。

二、经办人员办须在事项办理完节后的7个工作日内办理报销手续，特殊情况须作出说明。

第七条 发外制作费支付

一、制作部接到制作任务单后，对需要发外进行印刷，喷绘、路牌、灯箱、展板、展场等制作，必须本着经济效益和客户满意的原则，与委托方签订制作合同。正式合同的原件应送交财务部存档，制作部留存合同复印件。

二、根据合同约定预付定金或分阶段付款前，由该笔业务的业务员填写《用款申批单》，报公司领导审批后交财务部办理付款。

三、项目制作完成，制作部必须取得双方签字的验收（货）单。凭验收单、合同复印件、制作费结算单，连同乙方提供的增值税专用发票，办理发外制作的费用清算。

第八条 固定资产管理

购置的固定资产须逐笔登记编号，建立管理和折旧台帐，由财务部和办公室负责对固定资产定期进行清查盘点。

第九条 其他

本制度由公司财务部负责解释，从颁布之日起开始执行。

篇二：公司财务制度(适合中小企业 完整版)

公司财务制度

第一章 出纳管理制度

一、库存现金管理

1出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会

计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；

2超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行； 3携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车； 3出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，

不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；

二、支票管理

1须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，

新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

2支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票

用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

3出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；

三、日记账管理

1出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日

记账（手工账或电子账）；

2根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的

现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

3记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭

证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；

4应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也

不得将收款付款相抵后以差额登记；

5每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支

出的合计数；

第二章 费用报销流程

一、取得发票要求

1收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，

各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

2收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同

时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

3收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真； 4取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公

司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致；

二、费用报销单的填列

1报销的项目类型需与后附发票保持一致；

2报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销； 3发票项目为一批的需附发票清单；

4当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21

后发生业务不在此范围内）；

三、费用的分类

1管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网

络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；

2销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他

费用。

3财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，

支票费用，利息费用等。

四、费用报销流程

1各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需

终审领导签字同意方可发生该项费用）；

2费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销

单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

五、差旅费审核要点

1差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致，

机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。

2住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发

票是否为出差当地发票。

3如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。

六、业务招待费审核要点

1费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；

2如发票为定额发票且报销金额为整数（如伍佰元整），需提供相应

水单。

七、借支或备用金的管理

1如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借

支。

2相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。

3如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减

借支金额，当月工资不足部分，下月继续扣减。如该员工离职，则扣减直属领导工资。

4部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终

审领导签字同意。

5财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后

归档留存。

6每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。

篇三：小企业财务管理制度范本

小企业财务管理制度范本

财务管理制度

一、 总则

1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二 、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、 负责管理公司的日常财务工作。

2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、 完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐(原文来自： 小 草 范 文 网:小印刷企业财务管理制度)备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、 所开出支票必须封填收款单位名称。

6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、 其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务

四、计划审批内容

1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：

1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一

次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3) 报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、 出差补助天数的计算方法：

1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

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