A 银行国内信用证业务的发展研究

第一章   绪论

1.1  研究背景

08 年经济危机以来，随着我国大量出口企业“出口转内销”、人民币单边升值趋势、跨境人民币业务被中央积极推动等大环境的变化，进出口国际贸易思维方式和习惯逐渐转入国内市场，进出口商直接变成买卖双方，抢占国内市场。

同时，我国进出口贸易增量每年逐步在下降，国际贸易融资业务的发展速度明显放缓。很多企业开始从国外市场转战国内市场，政府也通过各种措施改善国内贸易环境，推动国内贸易发展，以提升经济发展水平。与此同时，国内“信用”机制逐渐完善，商业银行也在满足客户日益增长的新需求中不断完善和创新自身业务，国际条线也从传统做进出口业务转而经营具有国际贸易特征的国内贸易，于是国内信用证、国内保理、国内涉外保函等等业务便迅速的发展起来，国际贸易“国内化”，世界贸易“共同化”。

国内贸易的快速增长，伴随着国内贸易的融资业务的旺盛需求，发展空间很大，为未来 A 银行信贷业务提供了广大的发展舞台。改革开放以来，我国市场曾同一时间内将国内信用证和商业汇票推出，然而并不适应当时经济发展需要，国内信用证业务没有得到进一步的发展，所以在 1989 制定的《银行结算办法》中，国内信用证并没有列为结算工具之一。与此同时国内企业（大部分的是国有企业）有大量的应收账款没有办法收回成了整个社会市场主要的现实问题，企业与企业之间拖欠债务(俗称“三角债”）的现象严重，加之经济诈骗案件的增多，企业资金周转十分困难，这一问题用传统的国内贸易结算方式无济于事，社会市场迫切需要有一种新的结算方式来解决这个困境。遇事在这种情况下,中国人民银行在 1997 年根据信用证的原理和实践制定了《国内信用证结算办法》，引入了新的结算方式---国内信用证。国内信用证最大的作用就是支付结算，在国内经济贸易活动中，银行依照购销合同中的申请，开出的凭符合信用证条款的单据进行支付的付款承诺。能有效缓解国内贸易中供求双方的资金需求，降低信息不对称，控制业务风险，具有保证付款、资金融通、保障交易安全的基本作用。适当地解决了企业现有的“三角债”问题，使国内贸易更有序地进行。

国内信用证对于买方、卖方和银行三方都有有效福利，不仅有利于交易安全，提高了支付结算的速度，并且又是融资工具，其自身优点是推动国内信用证快速发展的基本原因，各家银行竞相开展国内信用证业务，A 银行也不例外，企业也逐渐使用该项业务，使国内信用证从“菜单阶段”走向了广泛应用阶段。

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1.2 研究的意义和目的

从以上研究背景可以了解，随着国内贸易的快速增长，随着与之相适应的国内贸易融资业务需求的日益增长，给 A 银行国内信用证业务的发展带来了巨大契机。但是，机遇总是与挑战并存，在享受其快速发展带来丰厚利润的同时，我们不可避免地要面对其存在的一些问题。因此，认真分析国内信用证各方面的风险，以及如何处理好现在存在的这些问题，化解和防范各方面的风险，尽量避免未来可能出现的新问题，对促进 A 银行国内信用证业务健康有序发展有着至关重要的意义。

第一，分析国内信用证对 A 银行发展的作用和意义。虽然 1997 年中国人民银行就根据信用证的原理和实践制定了《国内信用证结算办法》，但是这一结算方式并没有得到企业和银行的推荐而得以快速发展，相反一直处于无人问津的状态，但是，到了 2007 年以后，似乎是时来运转，国内信用证这一结算方式渐渐常见起来，本文将对这种突然的转变进行研究，来分析国内信用证业务未来的发展可能给 A 银行的发展带来的好处。

第二，研究 A 银行如何控制国内信用证业务及其项下的贸易融资风险因素。国内信用证业务及其项下的贸易融资风险点是什么，如何正确认识和评价国内信用证业务及其项下的贸易融资存在的风险，A 银行如何采取有效措施来缓解和控制风险。本文针对 A 银行国内信用证业务风险管理现状和存在的问题，在以往研究的基础上，结合实际，对A银行国内信用证业务及其项下的贸易融资风险控制提出对策和建议，保证业务的有序进行。

第三，探究 A 银行国内信用证项下的贸易融资业务产品创新的方向和途径。通过分析研究国内信用证项下的贸易融资业务目前的状况并认识到其中存在的问题，为A 银行国内信用证项下的贸易融资业务未来如何更好的发展，并且其作为一种产品，如何融入供应链金融的发展，更好的服务好供应链金融的发展寻找切实的发展思路。A 银行在大力推动国内贸易融资业务发展的过程中，如何从传统的融资服务中进行产品创新，提升产品的内涵，提升核心竞争力已成为一个重要的研究项目，从这一角度而言，本文的研究就有普遍的理论和实践意义。

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第二章   国内信用证相关理论回顾

2.1  国内信用证

2.1.1  国内信用证概念及特点

《国内信用证结算办法》第二条将信用证定义为“开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺”，并在其他条款对其作了如下限制：第一，国内信用证具有不可撤销性和不可转让性，不可撤销性是指信用证开具后在有效期内，未经各有关当事人同意，不得予以修改或撤销；不可转让性是指受益人不得将信用证权利转让给他人；第二，信用证只限于转账结算，不得支取现金；第三，申请人须向开证银行交纳不低于开证金额 20%的保证金；第四，信用证有效期为受益人向银行提交单据的最后期限，最长不得超过 6 个月；第五，未规定交单期的，银行不接受迟于装运日后 15 天提交的单据；第六，商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票。

2.1.2  国内信用证业务流程

与国际信用证相比，，国内信用证中涉及的贸易环节相对较少，减少了海运、海关报关、进出口商检、国际收支申报、贸易核销等环节。但从申请开立信用证到见单付款，不论是国际信用证还是国内信用证，各家银行目前其支付流程都很相似，主要有以下步骤：

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2.2  供应链金融参与主体

无论什么样的金融业务模式，供应链金融要想有效实施都必须依托主体进行参与，供应链金融的参与主体分成三种，即资金需求主体、供应链金融的供给主体和第三方和监管。

2.2.1  资金的需求主体

供应链金融的资金需求主体指供应链的节点企业，主要有核心企业及其上下游企业。核心企业指在整条供应链之中的规模和实力都比较突出，可以较大程度影响地整条供应链的物流、信息流和资金流的企业。在供应链金融服务里，核心企业能够为上下游的中小企业提供融资担保。可以说，供应链金融业务之所以能够开展，就是因为有一个核心企业作为贸易的保障。银行通过核心企业掌握这个供应链中其他中小企业的交易信息，并及时而有效的控制整个供应链的风险。核心企业的信用水平、信息交流水平、资金充足水平直接影响中小企业能否获得银行的授信支持。

配套企业则指供应链金融服务的需求者，即供应链中的上下游弱势中小企业。中小企业是供应链金融的直接受众。由于其在供应链中处于谈判弱势地位，价格、结算方式、账期等常被核心企业制约，流动性紧张，另外由于中小企业信用水平较低，是银行的高风险客户，故不易按传统融资方式融到所需资金。通过供应链金融，作为银行的直接授信方，比传统方式更易获得所需资金。这些中小企业以动产质押、第三方物流企业和核心企业担保等不同的供应链金融方式从银行获取贷款。

供应链金融的供给主体就是商业银行，其在整个的供应链金融服务中主要提供贷款以支持中小企业发展。在传统融资模式下，银行的信贷评价标准是受信企业在独立经营的前提下是否能够还清贷款。而在供应链金融业务中，银行虽然还是中小企业的直接授信方，但与核心企业的关系发生了转变。银行与核心企业通过战略合作，核心企业用自身良好的资信水平为供应链上的交易提供保障。银行与核心企业通过降低供应链交易中的财务成本、为中小企业提供流动性帮助保证供应链稳定运行，同时获得金融服务收益和商业利润。

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第三章   A 银行国内信用证业务 ....................... 13

3.1 A 银行国内信用证业务发展现状 ..................... 13

3.2 A 银行国内信用证项下贸易融资产品介绍 ............... 14

第四章   A 银行国内信用证业务发展的 SWOT 分析 .......... 20

4.1  优势分析 ................ 20

4.1.1  资金与客户群体优势 .............. 20

第五章   推动 A 银行国内信用证业务发展的若干对策 ........ 27

5.1  完善法律制度和货运单据的物权凭证制度，强化风险控制 ..... 27

5.1.1  完善法律制度支持体系 ............. 27

第五章   推动 A 银行国内信用证业务发展的若干对策

通过第一章的分析，我们对国内信用证业务产生的背景，国内信用证业务的特点，国内信用证产品的优势和目前国内信用证业务发展中出现的问题及其原因有了一个整体的认识。而第三章我们立足于 A 银行，具体介绍了 A 银行国内信用证业务的开展情况并且通过 SWOT 分析对 A 银行开展国内信用证业务的优势、劣势、面临机会和遇到的威胁进行了具体的分析。通过以上两章的分析，我们对国内信用证业务发展中出现的问题及其原因有了一定的了解，发现问题是为了更好的、有针对性的寻找对策，通过各种途径、手段解决问题，这样才能保证国内信用证业务健康长远的发展。因此，本章将从以下几个方面提出相应的对策，为进一步推动国内信用证业务的发展提供一个参考。

5.1  完善法律制度和货运单据的物权凭证制度，强化风险控制

5.1.1  完善法律制度支持体系

正最近几年,国内信用证业务取得了快速发展,国内信用证与国际贸易融资产品组合成为商业银行为客户提供供应链服务的重要手段。但国内信用证法律纠纷案件也在持续增多。

为保障 A 银行国内信用证业务的持续健康发展，必须使国内信用证的管理和运作从目前的部门规章这一层次提升至法律层次，颁布国内信用证业务的相关法律，同时，应尽快出台更加完善和详尽的司法解释，加大信用证欺诈行为的惩处力度，为国内信用证纠纷案件的审理提供法律依据。并通过该法律或相关的司法解释明确国内信用证业务发生纠纷时适用的法律、法规、司法解释。同时应在《物权法》中对国内信用证项下的物权凭证及其可抵押性进行明确。为国内信用证业务的快速健康发展提供法律支持，让国内信用证能在有法律保障的前提下在经济领域发挥更大的作用。

要尽快制定具体的国内信用证业务操作手册，明确国内信用证业务办理的流程，并且对国内信用证业务各个环节可能出现的风险进行认真的梳理，尽快建立相应的预警机制和风险控制措施，防范可能出现的业务风险。

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第六章   结论与展望

6.1  本文研究结论

随着国内贸易的高速增长，国内信用证作为一种兼具支付结算功能和贸易融资功能的结算工具，将被越来越多的银行和企业所接受，成为国内贸易支付结算的一种主要方式。但是，在市场等多方面因素的影响下，无论是企业，还是银行，似乎都对其贸易融资功能更感兴趣，国内信用证已经成为了继银行承兑汇票之后国内贸易领域的又一大融资载体。国内信用证的这一功能在推动国内信用证业务高速增长的同时，也对国内信用证业务的管理提出了更高的要求。

本文通过对 A 银行国内信用证业务发展的背景、特点、优势与经验和存在的问题及其原因进行阐述和分析，对其国内信用证业务发展的整体概况有了一个比较全面的认识。并利用 SWOT 分析法对该银行目前国内信用证业务的发展所面临的优势、劣势、机会和威胁进行分析，对 A 银行国内信用证业务的发展有了一个具体的了解，并选取了比较好的 SWOT 战略。在此基础上，本文提出了推动 A 银行国内信用证业务发展的对策和创新思路。

通过上述的分析，本文主要得出以下结论：

第一，国内信用证经过最近几年的发展，无论结算量还是和其相关的贸易融资产品都得到了迅速发展，从单一的买方、卖方融资，到探索将国内信用证有机的嵌入企业的供应链服务于整个供应链；从服务于单纯的国内贸易，到探索和国际信用证的联动架起内贸和外贸的桥梁。并且国内信用证同业合作也在稳步推进，从一家银行提供融资到多家银行进行合作，相互提供融资谋求共赢。因此，A 银行要发展国内信用证业务，发展潜力巨大。

第二，虽然 A 银行国内信用证业务近年来取得了不错的发展，未来的发展潜力巨大，但是必须承认国内信用证业务存在着巨大的风险。法律制度支持体系的缺失导致的监管制度方面的风险，货运单据物权的缺失导致的业务自身存在的风险和专业人才的缺乏导致的人员风险已经严重的阻碍了国内信用证业务健康长远的发展。因此，各相关方面都必须正视这些问题，注意风险的防控，积极地寻求有效的对策来解决这些问题。相关部门必须尽快完善法律制度支持体系，加快立法步伐，出台有关司法解释，明确国内信用证项下的物权凭证及其可抵押性，完善《国内信用证结算办法》，制定统一的审单标准。A 银行必须强化风险控制，严把贸易背景真实性审核关等。

第三，将国内信用证有机的嵌入企业的供应链，推进国内信用证在供应链金融中的应用可能是 A 银行国内信用证业务未来发展的一大方向。

参考文献（略）