大型公立医院招标采购活动的内控风险评估与应对

发布时间：2021-10-24 13:12

　　本文基于江苏省内11家三级公立医院的问卷调查,分析大型公立医院招标采购活动内部控制和风险管理的现状与问题,通过风险矩阵图评估风险大小,有针对性地提出解决方案与措施,并积极探索建立大型公立医院招标采购活动的全面风险管理模式。 

【文章来源】：中国内部审计. 2020,(07)

【文章页数】：6 页

【部分图文】：

公立医院招标采购业务的风险矩阵图

完善的组织架构为强化公立医院内部控制建设提供重要支撑。目前公立医院的招标采购管理还比较分散，存在条块分割、各自为政、权力集中、水平参差不齐等问题，容易出现管理漏洞、寻租现象及腐败问题。公立医院应加强对招标采购项目的统一监管，可以结合实际成立独立的招标采购管理部门，由指定的分管领导负责，逐步实行集中管理，既统一规范流程，又优化资源配置。同时，公立医院应按照“组织领导、职能分离、相互制约”的思路，强化领导班子的民主集中决策，落实招标采购工作组的多部门集体评议。要坚持不相容职务分离的原则，围绕使用、招标、采购、监督、管理五个重要环节，将不同岗位进行分离，明确项目需求科室、项目主管部门、招标管理部门、监督等部门的职责分工，并相互监督和制约，共同发挥作用，形成规范、严谨、和谐、高效的招标采购管理组织架构及体系。（三）以业务项目为主线，强化重点环节监管

【参考文献】：
期刊论文
[1]大型公立医院招标管理工作实践与探索[J]. 唐通军,曾爱红,杨小红,龙锦萍.  中国医院. 2017(10)
[2]风险矩阵法在央行内部控制中的应用[J]. 唐丽敏.  黑龙江金融. 2014(09)
[3]浅谈风险矩阵法在采购风险评估中的应用[J]. 夏冬艳.  中国商贸. 2012(36)



本文编号：3455345