H银行集团防止金融犯罪的内部控制改进策略研究

发布时间：2017-03-29 14:23

  本文关键词：H银行集团防止金融犯罪的内部控制改进策略研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近年来,国际大银行因内部控制系统的漏洞给国际金融市场和相关国家带来巨大的风险和动荡,同时也为商业银行自身带来经济、法律、信誉等方面的重大影响;因此跨国大型商业银行的如何修补内部控制漏洞以金融犯罪成为全球关注的重大问题,同时也是商业银行完善自律控制机制体系的工作重点。企业内部控制是公司治理的重要理论,是公司自律的机制,是一种管理要件;而商业银行内部控制是银行运用现代管理理论与手段对银行风险进行管理和控制的过程,也是实现经营管理目标而建立的控制系统。为探索商业银行内部控制对金融犯罪的防范作用,本文以H银行集团作为研究目标,分析其过去五年中因内部控制体系、机制方面不足和缺陷引致的金融犯罪案例,包括涉嫌协助客户洗钱、泄露客户信息、协助客户隐藏资产逃避税收等实际案例,对该银行在防止金融犯罪的内部控制的流程方面进述和分析,结合商业银行内部控制相关理论和现实的案例分析,展开深入的分析,并提出改进策略,以期帮助H银行集团解决面临的问题;另一方面也为我国从事跨国银行业务的商业银行提供借鉴,避免金融犯罪为银行带来经济、法律和声誉上的损失。本文全文分成绪论、文献综述、案例描述、案例分析、改进建议及总结等六个部分,通过文献综述和案例研究,对H银行集团深入总结分析,找出了其内部控制流程中存在,认为1.不完善的内部控制环境导致H银行在通过并购行为快速扩张的过程中内部控流程失效;2不全面的风险识别与评估,导致H银行在防范金融犯罪的流程中未能正确甄别高风险的客户和业务;3.不一致的内部控制环境带来银行管理问题,包括(1):集团旗下各分行与全球服务中心在防止金融犯罪的流程、政策和法律法规使用不统一的标准;(2):集团旗下不同国家的分行在防范金融犯罪使用不一致的流程标准;4集团内部活动控制失效,包括(1)集团服务中心员工问题带来高操作风险;(2)不完善的数据和记录管理导致客户信息泄露;并基于企业部控制流程的相关理论提出以下建议和改进方法:1在集团进行并购时对目标进行尽职调查以建立较为全面的风险识别和评估;2改善集团内部风险管理架构以较低操作风险;在集团内部建立和推行具有风险意识的企业文化;改善防范金融犯罪流程的活动控制,包括改进数据和记录管理等措施建议,为我国的商业银行尤其是跨国业务商业银行借鉴。
【关键词】：跨国商业银行 内部控制流程 金融犯罪
【学位授予单位】：广东外语外贸大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33
【目录】：

• ACKNOWLEDGEMENTS4-5
• Abstract5-7
• 摘要7-8
• List of abbreviation8-17
• Chapter I Introduction17-21
• 1.1 Background of Thesis17-18
• 1.1.1 Significant18
• 1.2 Research Object18-19
• 1.3 Research Methods19
• 1.4 Research Logical Structure19-21
• Chapter II LITERATURE REVIEW21-32
• 2.1 The Review of Internal Control21-24
• 2.1.1 The Concepts of Internal Control21-24
• 2.2 The definition of Commercial Bank’s internal control24-30
• 2.2.1 The intension of commercial bank’s internal control27-29
• 2.2.2 The extension of commercial bank’s internal control29-30
• 2.2.3 The characteristic of commercial bank’s internal control30
• 2.3 The definition of Financial Crime in commercial bank30-31
• 2.4 Deficiencies and Insufficiency of Previous Studies31-32
• Chapter III CASE DESCRIPTION32-42
• 3.1 Company Profile of H bank group32
• 3.2 Introduction of business groups32-37
• 3.3 The development in the past decades of H bank group37
• 3.4 Current internal control system of H bank group37-39
• 3.4.1 The characteristic of internal c ontrol system and risk m anagementstructure of H bank group37-39
• 3.5 The leakage cases of H bank’s internal control39-42
• Chapter VI Case Analysis42-49
• 4.1 Incomplete control environment42-43
• 4.2 Incomprehensive Risk Assessment43-44
• 4.2.1 Incomprehensive risk assessment failures to filter high risk business andcustomers43-44
• 4.3 Inconsistence control environment44-46
• 4.3.1 Branch & Services center use dif ferent standers in pr ocess, policy andregulatory44-45
• 4.3.2 Different Standards apply to anti-Financial Crime in different countries (regions)45-46
• 4.4 Activities controls failures46-49
• 4.4.1 High operational risk caused by staff’s control issues in service center46-47
• 4.4.2 Poor data m anagement and records m anagement caused custom erprivate data leakage47-49
• Chapter V Suggestions49-62
• 5.1 Conduct comprehensive risk assessment50-51
• 5.1.1 Conducte Due Diligence for acquisition50-51
• 5.2 Improve Enterprise Risk Management Framework51-57
• 5.2.1 Set up a com prehensive risk assessment structure for m anagingoperational risk52-55
• 5.2.2 Active Risk Management55-56
• 5.2.3 Create and promote risk culture across the entire groups56-57
• 5.3 Improve activities control for financial crime risk prevention57-62
• 5.3.1 Improve the business data management57-58
• 5.3.2 Improve the group’s records management58-60
• 5.3.3 Apply Risk Lifecycle measurement60-62
• Chapter VI CONCLUSION AND IMPLICATIONS62-64
• 6.1 Summary of the Research62
• 6.2 Limitation of the Research62-63
• 6.3 Implications of the Research63-64
• REFERENCES64-65

  本文关键词：H银行集团防止金融犯罪的内部控制改进策略研究，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：274700