上市公司非公允性关联交易的法律规制

发布时间：2017-03-23 17:21

  本文关键词：上市公司非公允性关联交易的法律规制，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：摘要：上市公司的非公允性关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司的关联方之间发生的,违背商事公平原则,从上市公司转移利益或者向上市公司输送利益的交易行为。上市公司或者其控股子公司与上市公司的关联方实施非公允性关联交易的行为从微观上会损害上市公司、中小股东、债权人的合法权益,从宏观上会影响我国资本市场的正常秩序。 目前我国已经通过制定法律、部门规章、规范性文件等来治理上市公司或者其控股子公司与上市公司的关联方之间的非公允性关联交易,从而能够有效保护上市公司、上市公司的控股子公司以及上市公司的非关联方的合法利益。但是与国外针对上市公司非公允性关联交易的立法规制,我国还存在一些不足之处,比如《公司法》规定诚信义务的主体未涉及到股东,《证券法》规定上市公司信息披露仅涉及到关联方等等。 本文使用案例分析、历史分析和比较分析相结合的方法。从上市公司非公允性关联交易涉及的关联方、关联交易等概念出发,进而通过分析上市公司非公允性关联交易的案例,深入研究上市公司非公允性关联交易的形成原因和法律后果。最后在分析我国现有针对上市公司非公允性关联交易的立法规制的基础上引出目前我国法律制度上存在的缺陷,最后提出一些改进意见。 本文分为引言、正文、结语三个部分,对正文部分分为四章进行阐述。
【关键词】：上市公司 关联方 关联交易 非公允性
【学位授予单位】：天津师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：D922.291.91;D922.287
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 引言10
• 一、上市公司非公允性关联交易的概述10-16
• (一) 关联方的界定10-11
• (二) 上市公司关联方的界定11-12
• (三) 关联交易的认定和类型12-16
• 1. 关联交易的界定和特征13-14
• 2. 关联交易的分类14-16
• 二、上市公司非公允性关联交易的形成原因和损害后果16-24
• (一) 非公允性关联交易产生的原因16-22
• 1. 股权结构是上市公司非公允性关联交易形成的客观原因16-18
• 2. 控股股东追求私人收益是上市公司非公允关联交易形成的主观原因18-20
• 3. 信息不对称是上市公司非公允关联交易形成的根本原因20-22
• (二) 上市公司非公允性关联交易的损害后果22-24
• 1. 损害上市公司以及非关联方的利益22-23
• 2. 加大我国资本市场的投资风险23-24
• 三、我国上市公司非公允性关联交易的立法剖析24-34
• (一) 我国非公允关联交易监督和管理的立法现状24-31
• 1. 关联交易公允定价的立法规定24-25
• 2. 证监会对公允定价的规定25-27
• 3. 关联交易程序决策的相关规定27-29
• 4. 关联交易的信息披露制度29-31
• (二) 我国非公允关联交易法律监管的立法评价31-32
• (三) 我国非公允关联交易法律规制的缺陷32-34
• 1. 缺乏系统的规划,某些方面存在立法冲突32
• 2 现行立法层级较低,难以发挥作用32-33
• 3. 信息、披露制度容易被义务人绕过33-34
• 4. 司法救济的不完善34
• 四、我国上市公司非公允性关联交易立法规制的完善34-42
• (一) 完善关联交易的程序规则34-40
• 1. 完善上市公司股东表决权回避制度34-36
• 2. 完善上市公司关联交易的信息披露立法36-37
• 3. 控股股东的诚信义务37-38
• 4. 细化我国的独立董事制度38-40
• (二) 完善非公允性关联交易的司法救济40-42
• 1. 完善股东代位诉讼制度40-42
• 2. 完善异议股东股份回购请求权制度42
• 五、结论42-44
• 参考文献44-46
• 致谢46

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：264239