上市公司信息披露违规及其规制

发布时间：2017-10-28 13:30

  本文关键词：上市公司信息披露违规及其规制

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【摘要】：当前中国社会的经济增速很快,紧跟经济形势发展的证券市场也在不断完善,在这一过程中上市公司信息披露所存在的问题已经成为阻碍证券市场健康发展的重要一环。信息披露制度,就是信息的公示和公开披露的一种制度,是上市公司向众多投资人以及证券监管部门、证券交易所按规定时间对外披露的,与企业当前经营状况、财务状况等信息相关的一种制度,包括发行前的信息披露以及发行后的信息披露。信息披露制度是证券市场上一项基础性制度,在资本市场多层次发展的当下,一个企业如何对外公开自身的相关信息变得越来越重要。然而,在现实生活中,信息披露违规的现象却屡屡发生,严重妨碍了证券市场的发展,挫伤了投资者的信心。上市公司信息披露违规亟待遏制,从而保证我国证券市场良性健康发展。本文第一部分对信息披露制度的基本理论进行阐述,首先介绍信息披露制度的概念,以及对信息披露制度的要求,对我国上市公司信息披露的规范化体系进行探讨,最后对当前我国证券市场存在的信息披露违规现象进行描述；第二部分分析上市公司信息披露违规的原因及危害,通过分析上市公司信息披露违规的内部原因和外部原因,对上市公司信息披露违规的成因进行深入分析,从公司自身角度、法律法规的立法角度以及行政监管角度分析上市公司信息披露违规的原因,同时对上市公司信息披露违规的危害进行阐释；第三部分以紫金矿业为例,指出我国上市公司在信息披露中存在的问题,从信息披露不及时、存在虚假以及信息公开不充分不规范三个方面展开讨论,进一步说明信息披露制度存在的问题对证券市场产生不良影响；最后一部分结合紫金矿业案探讨规制信息披露的对策,要从多方面多角度着手,针对现实当中出现的实际问题找到合理的对策,从立法角度以及证监会的行政监管角度,分析上市公司信息披露违规的根本救济策略,从培养企业诚信意识、提高企业自律意识、完善内部治理结构再到社会责任感的增强以及借助媒体的力量,增加企业透明度等多种途径入手,最终保障投资者的利益,促进我国资本市场的发展。
【关键词】：上市公司 信息披露 违规 规制
【学位授予单位】：海南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.51
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 引言9
• 一、上市公司信息披露制度的基本理论问题9-12
• (一) 信息披露制度概念9
• (二) 上市公司信息披露的基本原则、主要内容及法律责任9-11
• 1、上市公司信息披露制度的原则9-10
• 2、上市公司信息披露制度的主要内容10
• 3、违反上市公司信息披露制度的法律责任10-11
• (三) 上市公司信息披露制度的重要性11-12
• 1、促进上市公司内部治理结构的完善11
• 2、对中小投资者利益的保护11-12
• 3、有利于企业运作资本的筹集12
• 二、上市公司信息披露违规的原因及危害12-14
• (一) 上市公司信息披露违规的原因12-13
• 1、上市公司信息披露违规的内部原因12-13
• 2、上市公司信息披露违规的外部原因13
• (二) 上市公司信息披露违规的危害13-14
• 1、损害上市公司的诚信形象13-14
• 2、损害广大投资者利益14
• 3、妨碍证券市场功能的有效发挥14
• 三、以紫金矿业为例剖析上市公司信息披露存在的问题14-18
• (一) 信息披露不及时14-16
• 1、定期报告未在规定期限公布15
• 2、临时公告未及时公布15-16
• (二) 信息披露存在虚假16-17
• 1、利润操纵与虚假业绩问题16
• 2、公司对外担保事项的虚假披露16-17
• 3、公司资金占用披露不实17
• (三) 信息披露不充分与不规范17-18
• 1、上市公司信息披露不充分问题17
• 2、上市公司信息披露不规范问题17-18
• 四、结合紫金矿业案探讨规制信息披露的对策18-23
• (一) 完善立法确保信息及时披露18-20
• 1、信息披露制度法律体系的完善18-19
• 2、信息披露制度民事赔偿体系的健全19
• 3、信息披露相关责任人追责的加强19-20
• (二) 打击虚假信息离不开行政监管20-21
• 1、优化行政权的合理分配20
• 2、加大行政监管的力度和范围20-21
• (三) 治理信息披露不充分不规范行为需要多管齐下21-23
• 1、建立诚信档案打造诚信企业21-22
• 2、整治内部结构加强上市公司的自律意识22
• 3、提高上市公司的社会责任感22-23
• 4、借助媒体力量增加上市公司的透明度23
• 结语23-24
• 参考文献24-27
• 致谢27

【参考文献】

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本文编号：1108471