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我国上市公司合规官制度构建研究

发布时间:2020-08-27 11:59
【摘要】:随着国内外对合规重视程度的加深,我国上市公司面临着巨大的合规挑战。上市公司合规运营势在必行,而合规官的设置则是实现上市公司合规运营的关键。我国上市公司协会2014年就曾多次发文对合规官制度进行介绍并提出合规官及其相关制度的研究对于提高我国上市公司治理水平大有裨益。但目前我国关于上市公司合规官制度的研究还十分罕见。因此,本文试图通过对国内外合规官相关制度进行梳理、分析,对我国上市公司合规官制度的构建进行初步探讨。本文第一章从合规官及相关概念的介绍、合规官制度的产生与发展以及我国构建上市公司合规官制度的必要性三方面,对合规官制度进行概述。首先介绍了合规官、合规、合规制度与内部控制的概念。接着对美国、韩国与我国合规官制度的产生与发展情况加以梳理。之后对我国构建合规官制度的必要性从以下几方面进行了论述:先是论证上市公司面临的外部合规形势与内部自身需要共同要求上市公司合规运营,而现有内部治理结构不足以实现上市公司合规运营。接着点明实现上市公司合规运营的关键在于合规官的设置。随后说明我国目前虽然有公司已经设立了合规官,但合规官的履职效果并不理想,根本原因在于合规官履职过程中没有制度可以依循,继而得出合规官需要制度保障,从而最终论证我国构建上市公司合规官制度的必要性。第二章对域外合规官制度进行介绍。首先介绍了美国的两部法规。其中一部为《美国联邦法规》,该法规的部分章节对合规官制度进行了详细的规定,笔者对此进行了总结归纳。而另一部法规《美国量刑指引手册》(the United States Sentencing Guidelines Manual)则是通过2010年的修正案引导企业保障合规官拥有直接向董事会报告的渠道,希望借此来提高合规官的地位,引起企业对合规官的重视。紧接着笔者对韩国《商法》中关于合规官的制度进行了概括分析。之后对新加坡金融管理局、欧盟以及巴塞尔银行监管委员会出台的相关文件中关于合规官的内容进行了梳理。第三章对我国国内有关合规官的制度进行梳理。我国目前关于合规官的制度主要集中在商业银行、保险公司、证券公司和证券投资基金管理公司、融资性担保公司四个行业领域。笔者对其中有关合规官的内容进行了简要概括,对其中较为特殊的规定加以说明,并由此引出我国上市公司合规官制度目前存在的问题,证明我国急需对上市公司合规官制度进行引入与探讨。第四章通过整合前文各章的内容,对合规官制度的构建提出了自己的建议。具体包括立法模式的选择、合规官的法律地位、选任与退任、职责、履职保障以及权利、义务与责任等方面的内容,对我国上市公司合规官制度的构建进行了较为系统的探讨。
【学位授予单位】:中国政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2018
【分类号】:D922.291.91

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本文编号:2806074


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