循环贸易相关法律问题分析

发布时间：2021-04-07 19:19

　　循环贸易是满足企业融资便利的新型贸易模式。受金融环境、企业融资、国企贸易等方面因素的影响,司法实践中受理的循环贸易纠纷逐渐增多。涉及循环贸易的民事纠纷中,应重点审查当事人的真实意思表示、各方交易是否具有商业上的合理性、交易过程有无真实货物流转、是否存在"走单、走票、不走货"的贸易情形、中间商和出资方的合同义务以及各方当事人追求的贸易差价。涉及循环贸易的刑事犯罪则应当重点从合同诈骗罪、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、职务侵占罪以及国有公司、企业、事业单位人员失职罪等罪名进行审查认定。 

【文章来源】：山东法官培训学院学报. 2020,36(05)

【文章页数】：9 页

【文章目录】：
一、循环贸易概述
    （一）概念
    （二）循环贸易纠纷的产生原因
        1.金融环境不稳定。
        2.企业融资困难。
        3.国有企业增加贸易量及对外放贷赚取利润。
    （三）循环贸易的融资优势
        1.循环贸易式融资有利于盘活存量,不增加资金需求方的总体负债规模。
        2.与无担保信用贷款、一般抵押贷款等贷款形式相比,循环贸易式融资具有更好的担保效果。
二、民事角度循环贸易定性及效力
    （一）定性
    （二）效力
    （三）民事司法裁判建议
        1.当事人的真实意思表示是判断是否构成循环贸易的关键。
        2.分析各方交易是否具有商业上的合理性。
        3.分析整个交易过程有无真实货物流转,是否存在“走单、走票、不走货”的贸易情形。
        4.关注中间商和出资方的合同义务。
        5.分析整个贸易过程中,各方当事人追求的是赚取资金差价还是合同标的物差价。
三、循环贸易刑事风险
    （一）案例分析
    （二）循环贸易引发的刑事案件罪名认定
        1.合同诈骗罪
        2.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
        3.职务侵占罪
        4.国有公司、企业、事业单位人员失职罪
结 语



本文编号：3124040