网银双U盾：为何防不住一只贪婪手？——基于一起出纳员卷款赌博的案例分析与启示

发布时间：2022-01-03 23:53

　　<正>与网银配套的U盾,无疑是当今高科技环境下银行存款安全管理的重要工具。然而,U盾终究只是一种为人所用的工具,在使用管理过程中,客观存在因人而生的潜在风险。本文下述案例,回放了A集团所属C公司的一个出纳员如何突破U盾防护、卷走公款并前往澳门赌博挥霍的手段及过程。正所谓贪婪之心无孔不入,防范意识万勿松懈!笔者通过对该案例的分析,回答了网银双U盾挡不住一只贪婪之手的 

【文章来源】：国有资产管理. 2019,(09)

【文章页数】：4 页

【文章目录】：
■案例概况
■原因剖析
    （一）U盾被盗“无辜”，保管着实不妥
    （二）密码保护失当，技术“盾牌”失效
    （三）风险“防护网”有疏漏，控制“关键点”被突破
    （四）时间控制不严谨，流程设计有瑕疵
    （五）“例外”审批有缺陷，“一般”控制需改进
    （六）请假制度显错位，关键信息不对称
■案例启示
    （一）风险意识不到位，防范“盾牌”簿如纸
    （二）强化制度执行是当务之急，弥补内控设置缺陷是重中之重
    （三）内控关口前移，防范道德风险



本文编号：3567224