蒙东矿业内幕交易审计研究

发布时间：2020-09-04 19:23

　　 内幕交易作为我国上市公司领域的顽疾,影响着当下股票市场健康运行,阻碍着未来证券市场长远发展,严重损害了市场经济的基石,和市场公平、公正、公开的运行秩序。通过提升内幕交易审计水平,遏制内幕交易行为恶化,不断改善市场环境,促进市场健康持续发展。本文以蒙东矿业为例,从审计目标、线索识别、人力资源、组织形式、流程控制、资源支持等方面,全面总结了内幕交易审计的实践做法,并分析其各个方面存在的问题和产生的原因。针对存在的问题和原因,本文以全面提升审计效率的角度,从审计目标、项目类型、数据平台、组织体系、作业流程等方面,对内幕交易审计方法体系予以提升及优化,并逐项作了具体的改进方案。文章的创新之处在于通过案例分析,客观地说明了内幕交易的现状和内幕交易审计所面临的困境;将内幕交易审计置于金融审计的背景之下,以提升内幕交易审计能力为主线,提出了内幕交易审计方法完善方案。通过内幕交易审计方法的优化,作者希望能够进一步提升内幕交易审计能力,从而对上市公司的良性发展、证券市场参与者的合法合规经营以及整个证券市场的持续健康发展作一点贡献。
【学位单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2016
【中图分类】：F426.1;F239.4;F832.51

【参考文献】

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本文编号：2812477