QJ公司内部控制研究

发布时间：2017-04-04 22:08

  本文关键词：QJ公司内部控制研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：内部控制,是企业管理的重要组成部分,是企业各项管理工作的基础,是企业能够正常进行经营活动和持续健康发展的保证。内部控制的有效运用,有利于企业管理目标的实现,有利于财务报告质量的提高,有利于企业经营风险的防范,有利于违法乱纪行为的减少。同时,内部控制的实施可以改善企业的生产经营活动,提高企业的经营效益。然而,怎样建立和完善企业的内部控制体系,已成为企业发展的当务之急。本文以QJ公司为研究对象,依照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引对内部控制提出的具体要求,结合QJ公司实际情况,分析QJ公司内控现状及内控存在的问题,并系统阐述内控问题的成因。进而提出QJ公司内部控制具体改进措施。论文首先回顾了国内外的有关研究成果。其次,论述内部控制理论的概念,内部控制的要素,内部控制的目标,内部控制的原则,内部控制的方法,内部控制的局限性等内容。然后介绍QJ公司的基本情况,经营现状。从控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,内部监督等方面介绍QJ公司的内控现状,分析QJ公司内控存在的问题,并就内控问题成因进行论述。最后提出重视内部控制环境,加强风险预警与防范,健全控制活动,打造信息沟通平台,完善监督体系的改进建议。通过对QJ公司内部控制的研究,得出应重点加强对QJ公司的预算管理,完善QJ公司的采购管理,加强QJ公司的销售管理,强化QJ公司的存货管理,加强QJ公司的应收账款等关键环节控制的结论。
【关键词】：内部控制 控制活动 改进措施
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.7;F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 选题背景与研究意义9-10
• 1.1.1 选题背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 国内外文献综述10-14
• 1.2.1 国外文献综述10-11
• 1.2.2 国内文献综述11-13
• 1.2.3 国内外文献评述13-14
• 1.3 研究内容和研究方法14-15
• 1.3.1 研究内容14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 创新点15-17
• 第2章 内部控制理论概述17-23
• 2.1 内部控制的概念17
• 2.2 内部控制的要素17-19
• 2.2.1 控制环境17-18
• 2.2.2 风险评估18
• 2.2.3 控制活动18
• 2.2.4 信息与沟通18
• 2.2.5 内部监督18-19
• 2.3 内部控制的目标19
• 2.4 内部控制的原则19-20
• 2.5 内部控制的方法20-22
• 2.6 内部控制的局限性22-23
• 第3章 QJ公司内部控制现状及问题分析23-37
• 3.1 QJ公司基本情况23-26
• 3.1.1 QJ公司简介23
• 3.1.2 QJ公司产品介绍23-24
• 3.1.3 QJ公司经营现状24-26
• 3.2 QJ公司内部控制现状分析26-33
• 3.2.1 控制环境现状26-28
• 3.2.2 风险评估现状28-29
• 3.2.3 控制活动现状29-32
• 3.2.4 信息与沟通现状32
• 3.2.5 内部监督现状32-33
• 3.3 QJ公司内部控制存在的问题33-35
• 3.3.1 QJ公司控制环境存在的问题33
• 3.3.2 QJ公司风险方面存在的问题33-34
• 3.3.3 QJ公司控制活动存在的问题34-35
• 3.3.4 QJ公司信息与沟通存在的问题35
• 3.3.5 QJ公司内部监督存在的问题35
• 3.4 QJ公司内部控制问题的原因分析35-37
• 3.4.1 内部控制体系不健全35
• 3.4.2 管理层重要性认识不足35-36
• 3.4.3 风险控制意识薄弱36
• 3.4.4 信息沟通不顺畅36
• 3.4.5 未建立常设监督机构36-37
• 第4章 QJ公司内部控制的改进措施37-51
• 4.1 重视QJ公司内部控制环境37-40
• 4.1.1 完善QJ公司治理结构37-38
• 4.1.2 制定合理的发展战略38-39
• 4.1.3 加快人力资源建设39-40
• 4.2 加强QJ公司风险预警与防范40-42
• 4.2.1 强化QJ公司的风险识别40-41
• 4.2.2 完善QJ公司风险评估41
• 4.2.3 加强QJ公司风险应对41-42
• 4.3 健全QJ公司控制活动42-47
• 4.3.1 增加QJ公司全面预算管理42-43
• 4.3.2 优化QJ公司采购内部控制43-44
• 4.3.3 完善QJ公司销售内部控制44-45
• 4.3.4 加强QJ公司存货内部控制45-46
• 4.3.5 加强QJ公司应收账款内部控制46-47
• 4.4 打造QJ公司信息与沟通平台47-49
• 4.4.1 强化QJ公司管理信息系统47-49
• 4.4.2 建立QJ公司信息反馈机制49
• 4.5 完善QJ公司内部监督体系49-51
• 4.5.1 加强QJ公司内部监督49
• 4.5.2 引入QJ公司外部监督49-51
• 第5章 结论51-52
• 5.1 研究结论51
• 5.2 局限性51-52
• 参考文献52-54
• 致谢54

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