基于线性规划的利税总额预测与目标任务分解研究——以A市烟草公司为例

发布时间：2021-03-08 11:22

　　A市烟草公司利用线性规划方法设计出新的利税总额预测和目标任务分解方法,主要思路包括:（1）利用加权移动平均模型预测预算年度销量。（2）根据业务流程,以"规格销售量"为核心变量设计目标函数,利用线性规划预测销量下的利税总额。（3）以目标销量任务为约束变量,以省局下达的利税总额为目标函数,利用线性规划方法测算预算年度每种规格卷烟销量目标。（4）基于历史数据比例,考虑季节性因素和小销量规格卷烟特殊性,对目标任务进行纵向分解和横向分解。该方法有助于构建更好的预算指标体系,能够在市局烟草公司内部发挥较好的激励与监督作用。 

【文章来源】：中国商论. 2020,(18)

【文章页数】：3 页

【部分图文】：

约束条件添加界面

越不稳定。以上分析说明销量大的卷烟规格可以按历史销量占比分配，销量小的卷烟规格销量分配可以适当采用人工调整。4案例演示利用上述模型和设计理念，A市烟草公司设计一套预算管理软件，基于线性规划方法来完成利税总额预测和目标任务分解。实际操作过程如下：步骤1：根据历史数据预测预算年度销量。这里以A市烟草公司2016—2018年销量为历史数据，预测2019年销量。步骤2：以预算年度预测销量为约束条件，同时添加其他约束条件，利用线性规划方法预测利税总额。图1约束条件添加界面图2利税总额预测界面步骤3：将利税总额预测值上报省局，省局以此为基础下达年度任务后，以省局下达的利税总额和销量任务为约束条件，进行销量组合预测，明确预算年度市局各种规格卷烟的销量任务。图3年度销量组合预测的目标函数与约束条件步骤4：将年度任务在预算年度各月份进行任务分解。图4目标任务纵向分解(下转158页)

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【参考文献】：
期刊论文
[1]卷烟经营企业利税预测模型研究[J]. 张庆毛.  企业改革与管理. 2016(06)
[2]基于灰色马尔科夫模型的全国卷烟需求预测研究[J]. 王伟民,汪沄,张国安.  中国烟草学报. 2009(06)
[3]关于卷烟市场需求预测的理论性思考[J]. 张颖,张天珂.  企业家天地下半月刊(理论版). 2009(11)
[4]新形势下地市级烟草公司的发展战略[J]. 骆华.  现代商业. 2008(11)



本文编号：3070965