M集团资金集中管理研究

发布时间：2017-04-25 23:03

  本文关键词：M集团资金集中管理研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着经济体制不断深入的改革和政府职能的转变,我国集团企业正逐步发展为跨地区、跨行业的重要经济组织形式。在集团规模不断扩大的过程中,资金管理是集团企业的管理重心。资金管理过程中存在的诸多问题,必将会阻碍集团企业的发展。选择一种适合集团企业的资金管理模式,集中管理企业的资金。在这一模式下,对资金的集中管理有助于提高企业的资金使用效率,以达到提升企业整体实力的目的。M集团于2003年成立,是一家从事研发、生产、销售和运输商品混凝土的企业。就M集团资金管理的应收账款、存货、财务费用、资金闲置、存贷现状发现该集团资金管理存在如下问题:集团资金利用率低、集团财务费用高、集团资金闲置、存贷双高现象严重、资金无法利用。本文以M集团为研究背景,分析了M集团资金集中管理的现状,根据M集团的现状分析总结了M集团在资金管理上存在的问题,剖析了问题存在的具体原因。通过对六种管理模式的研究比较,综合M集团各单位在管理方面暴露的缺陷,本文建议M集团选择实施现金池资金集中管理模式。通过该模式的建立和相关的完善措施可以完善资金管理,充分利用资金,增强集团竞争力。在顺利运用现金池管理模式下,集团总部可以实时了解各个账户的资金流动情况,以加强对资金的管理;集团总部也可将各账户内闲置的资金集中起来,进行额外的投资活动,增加企业的整体收益。如果不需要进行额外投资且资金闲置时,该部分的闲置资金可以以大额存款的形式从银行获得较高的协定存款利益。文中对六种资金集中管理模式做出了详细的介绍,结合该集团自身存在的问题,建议M集团选择实施现金池资金集中管理模式。具体设计了现金池管理模式应用到该集团的具体实施步骤。提出了一系列保障措施,为该模式在M集团的顺利开展和有效利用保驾护航。本文提出的建议可解决M集团的现存资金管理问题,进一步促进M集团的发展。同时也可以为其他存在同样资金管理问题的集团企业提供了借鉴的作用。
【关键词】：企业集团 资金集中管理 现金池 资金使用效率
【学位授予单位】：江苏大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.92;F406.7
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 绪论11-19
• 1.1 研究背景及意义11-13
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意义12-13
• 1.2 国内外研究现状13-16
• 1.2.1 国外研究现状13-14
• 1.2.2 国内研究现状14-16
• 1.3 研究思路和方法16-17
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.4 研究内容和框架结构17-19
• 1.4.1 研究内容17
• 1.4.2 研究框架结构17-19
• 第2章 集团资金集中管理理论概述19-28
• 2.1 集团企业资金集中管理的基本概念、特点和原则19-21
• 2.1.1 集团企业资金集中管理的基本概念19
• 2.1.2 集团企业资金集中管理的特点19-20
• 2.1.3 集团企业资金集中管理的原则20-21
• 2.2 集团企业资金集中管理基础理论21-22
• 2.2.1 内部资本市场理论21
• 2.2.2 交易成本理论21-22
• 2.2.3 信息不对称理论22
• 2.2.4 委托代理理论22
• 2.3 集团企业资金集中管理模式22-27
• 2.3.1 统收统支模式22-23
• 2.3.2 拨付备用金模式23-24
• 2.3.3 结算中心模式24
• 2.3.4 内部银行模式24-25
• 2.3.5 财务公司模式25-26
• 2.3.6 现金池模式26-27
• 2.4 集团企业资金集中管理模式的对比与分析27-28
• 第3章 M集团资金管理现状分析28-38
• 3.1 M集团所处行业现状28
• 3.2 M集团基本概况28-32
• 3.3 M集团资金管理现状32-38
• 3.3.1 M集团货币资金现状32-33
• 3.3.2 M集团流动负债情况33-34
• 3.3.3 M集团应收账款现状34-35
• 3.3.4 M集团存货现状35
• 3.3.5 M集团财务费用现状35-36
• 3.3.6 M集团资金管理制度现状36-37
• 3.3.7 M集团财务人员现状37-38
• 第4章 M集团资金管理存在的不足与原因分析38-46
• 4.1 M集团资金管理存在的不足38-40
• 4.1.1 M集团资金利用率较低38
• 4.1.2 M集团财务费用高38-39
• 4.1.3 M集团资金闲置39-40
• 4.1.4 存贷双高现象严重40
• 4.2 M集团资金管理存在不足的原因分析40-44
• 4.2.1 组织结构设置不合理40
• 4.2.2 集团资金管理制度不完善40-41
• 4.2.3 资金管理实施过程存在问题41-43
• 4.2.4 财务人员专业水准不高43
• 4.2.5 缺乏对成员单位的实时监控43-44
• 4.3 M集团资金集中管理的必要性44-46
• 4.3.1 减少贷款规模，降低财务费用44
• 4.3.2 提高集团信用等级，，扩大信用规模44-45
• 4.3.3 加速集团资金周转，提高使用效率45
• 4.3.4 统一采购，降低成本45-46
• 第5章 M集团资金集中管理的改进46-61
• 5.1 M集团选择现金池资金集中管理模式的原因46-47
• 5.2 M集团现金池模式的应用47-54
• 5.2.1 现金池模式下账户设置47-49
• 5.2.2 建立委托贷款关系49-50
• 5.2.3 现金池模式下的结算流程50-54
• 5.3 M集团现金池模式管理的预期影响54-55
• 5.4 M集团实施现金池模式的完善措施55-61
• 5.4.1 成立内部审计机构56
• 5.4.2 加强资金管理制度的建设56-57
• 5.4.3 全面有效的开展企业预算57-58
• 5.4.4 完善资金审批过程58-59
• 5.4.5 加强财务人员专业技能培养59-60
• 5.4.6 实时监控成员企业的资金60-61
• 第6章 结论与展望61-63
• 6.1 研究结论61-62
• 6.2 研究不足与展望62-63
• 参考文献63-65
• 致谢65

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本文编号：327222