X有色金属公司财务风险评估与控制研究

发布时间：2023-04-22 17:50

　　有色金属是国民经济发展的基础性材料,被广泛应用于汽车、建筑、机械制造、家电、航空等行业,随着科技与经济的迅猛发展,有色金属的地位变得日益重要。然而近几年来,由于受到国内经济性波动、中美贸易摩擦和2020年席卷全球的新冠病毒疫情等因素的影响,以及国家供给性改革政策的实施和环保监管力度的日益加强,有色金属行业发展的外部环境急转直下,有色金属面临产能过剩、需求疲软和价格持续走低的困境,多数企业融资艰难,企业利润微薄,整个行业普遍面临着更为显著的财务风险。X公司作为一家有色金属生产企业,受外部急转直下的环境及内部不合理的经营决策的影响,经营状况持续恶化,面临着较为严重的财务风险。因此,对X公司的财务风险进行识别与评估,并根据识别和评估的结果提出切实可行的财务风险控制措施及保障措施,这将有助于X公司加强财务风险管理,完善财务风险控制体系,降低X公司面临的财务风险,对X公司的长远发展有着十分重要的作用。本文在结合相关理论的基础上对X公司的财务风险进行研究。文章首先介绍了X公司的基本情况和财务状况。其次,从筹资环节、投资环节、营运环节、现金流动环节和公司发展环节选取了相关财务指标,对X公司面临的财务...

【文章页数】：79 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 研究内容及方法
        1.2.1 研究内容
        1.2.2 研究方法
    1.3 创新点
2 理论基础与文献综述
    2.1 理论基础
        2.1.1 财务风险管理理论
        2.1.2 内部控制理论
    2.2 文献综述
        2.2.1 财务风险识别研究
        2.2.2 财务风险评估研究
        2.2.3 财务风险控制研究
        2.2.4 文献述评
3 X公司概况及其财务风险识别
    3.1 X公司概况
        3.1.1 X公司简介
        3.1.2 X公司财务状况
    3.2 X公司财务风险识别
        3.2.1 筹资层面风险识别
        3.2.2 投资层面风险识别
        3.2.3 营运层面风险识别
        3.2.4 发展层面风险识别
        3.2.5 现金流动层面风险识别
    3.3 X公司财务风险成因分析
        3.3.1 外部成因分析
        3.3.2 内部成因分析
4 X公司财务风险评估
    4.1 财务风险评估模型的建立基础
        4.1.1 确定财务风险评估方法
        4.1.2 选取财务风险评估指标
    4.2 构建财务风险评估模型
        4.2.1 原始数据的收集及预处理
        4.2.2 因子分析的适用性检验
        4.2.3 公共因子的提取
        4.2.4 因子的命名与解释
        4.2.5 确定综合评估模型
    4.3 X公司财务风险评估结果及验证
        4.3.1 X公司财务风险评估结果
        4.3.2 X公司财务风险评估结果的验证
5 X公司财务风险控制及保障措施
    5.1 X公司财务风险控制措施
        5.1.1 筹资风险的控制措施
        5.1.2 投资风险的控制措施
        5.1.3 营运风险的控制措施
        5.1.4 发展风险的控制措施
        5.1.5 现金流动风险的控制措施
    5.2 X公司财务风险控制的保障措施
        5.2.1 构建财务风险管理体系,提升员工风险防控意识
        5.2.2 加强财务信息化建设,强化风险管理
        5.2.3 推动业财融合,提升风险防控效率和质量
6 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 研究不足与展望
参考文献
附录A 96家有色金属行业上市公司名称及股票代码
附录B 96家有色金属行业上市公司综合评价得分表
在学研究成果
致谢



本文编号：3798126