Y电网农网改造升级项目内部审计风险控制研究

发布时间：2024-03-05 22:39

　　随着我国经济进入快速发展的新阶段,人们的生产生活对于电力这一能源的使用率也逐步加深。虽然国家加大了对电网企业的投入,但由于农村电网规划严重滞后于城市电网规划,农村电网的供需矛盾依旧突出。近年来,国家提出实施新一轮农村电网改造升级项目,加强农村基础设施建设,缩小城乡供电服务差距,满足偏远、贫困少数民族地区的生产生活需要。但由于项目数量众多、项目周期长、专业性强等特点,并且在运行过程中仍存在很多不确定因素。因此,有必要对农村电网改造升级项目实施内部审计风险控制。内部审计工作有利于规范企业管理,完善治理结构,也有利于防止财产损失,增加企业价值。通过文献分析法、案例分析法、调查研究法从概念界定以及审计风险、风险控制等相关理论基础出发。以Y电网农网改造升级项目为例,对Y电网公司及组织体系进行简介,对农网改造升级项目进行介绍,对Y电网农网改造升级项目经营管理特点进行分析和阐述。通过对电网内部审计部门情况、内部审计的目的和内容、内部审计程序流程等项目内部审计现状进行分析,得出了Y电网农网改造升级项目内部审计存在的风险点:审计管理机制尚不成熟、审计工作环境较为复杂、风险控制机制设置欠缺、审计工作方法较...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1-1研究思路的逻辑框架图

第一章绪论9图1-1研究思路的逻辑框架图Fig.1-1Logicalframeworkdiagramofresearchideas1.3.2研究方法文献分析法。通过对当下国内外内部审计风险相关理论研究、审计风险相关理论、电网企业对内部审计风险控制研究为基础，对其研究方法以及相关结....

图3-2Y电网内部审计组织结结构图

第三章Y电网农网改造升级项目内部审计风险现状分析17计部门通过对Y公司经营活动进行监督，目的是为了到达风险的管理。总公司和分、子公司都设立审计部门，审计部门既可以对本单位进行经济管理和业务活动监督，还可以监督其他机构。其组织结构为下图：图3-2Y电网内部审计组织结结构图Fig.3....

图3-3Y电网公司内部审计流程图

第三章Y电网农网改造升级项目内部审计风险现状分析193.3.3内部审计程序流程图3-3Y电网公司内部审计流程图Fig.3-3InternalauditflowchartofYpowergridcompanyY电网的内部审计主要经历三部分。包括审计前期的一系列准备工作，审计工作正在....

图3-4各审计阶段程序及相关文件图

第三章Y电网农网改造升级项目内部审计风险现状分析20图3-4各审计阶段程序及相关文件图Fig.3-4Proceduresandrelevantdocumentsateachauditstage3.4Y电网农网改造升级项目内部审计存在风险通过Y电网农网改造升级项目的项目特点以及审计....

本文编号：3920151