中国生物技术股份有限公司内部控制研究

发布时间：2017-07-19 06:21

  本文关键词：中国生物技术股份有限公司内部控制研究

  更多相关文章： 内部控制 控制环境 风险评估 控制措施 信息与沟通 监督检查

【摘要】：我国拥有世界上数量最多的国有企业和国有资产,虽然在改革开放后,因为经济体制改革,国有企业数量减少了很多,但在国内的重要行业和众多关键领域,国有企业的地位不可替代。现如今,国有资产流失现象屡屡发生,据统计,每年有数百亿国有资产流失,部分国有企业出现重大风险,究其根本与企业内部控制薄弱息息相关。本文以一家国有企业—中国生物技术股份有限公司为例,力求从内部控制五要素角度核查企业是否严格执行内部控制制度,并找出企业内部控制中的缺陷之处,提出完善企业内部控制的建议。第一部分为绪论。简述本文的选题背景、国内外内部控制理论的研究现状、研究目的和意义,主要研究思路内容及创新之处。第二部分主要对内部控制的基本理论进行介绍。首先,介绍在《企业内部控制指引》中规定的内部控制目标,然后主要介绍内部控制五大要素,最后介绍内部控制的基本原则。第三部分主要是对中国生物技术股份有限公司内部控制的现状及存在的问题进行分析。首先,较为详细地叙述中国生物技术股份有限公司的基本状况,如历史沿革、公司规模和企业文化等。然后简要介绍中生股份内部控制的现状,从内部控制五要素从五方面分别描述。然后再从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五个方面对该公司内部控制存在的问题进行分析。第四部分是根据中国生物技术股份有限公司内部控制体系中存在的问题,提出对该公司内部控制体系完善的对策。第五部分为启示。指出论文的局限性,以及对以后研究的展望。
【关键词】：内部控制 控制环境 风险评估 控制措施 信息与沟通 监督检查
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.7;F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 绪论9-14
• 1.1 论文研究背景及目的9-10
• 1.2 研究意义10
• 1.2.1 对完善生物制药企业内部控制的意义10
• 1.2.2 对社会安全的意义10
• 1.3 国内外内部控制理论研究现状10-13
• 1.3.1 国内研究现状10-12
• 1.3.2 国外研究现状12-13
• 1.4 研究内容13
• 1.5 创新之处13-14
• 第2章 内部控制基本理论14-24
• 2.1 内部控制的目标14-15
• 2.2 内部控制的五要素15-22
• 2.2.1 内部环境15-17
• 2.2.2 风险评估17-18
• 2.2.3 控制措施18-20
• 2.2.4 信息与沟通20-21
• 2.2.5 监督检查21-22
• 2.3 内部控制的基本原则22-24
• 第3章 中国生物技术股份有限公司内部控制现状及问题分析24-36
• 3.1 中生股份公司简介24-26
• 3.2 公司内部控制的现状26-31
• 3.2.1 控制环境方面26-27
• 3.2.2 风险评估方面27-28
• 3.2.3 控制措施方面28
• 3.2.4 信息与沟通方面28-30
• 3.2.5 监督检查方面30-31
• 3.3 中生股份公司内部控制存在的问题31-36
• 3.3.1 公司治理结构及权责分配不够完善31-32
• 3.3.2 不够重视风险预测的重要性32-33
• 3.3.3 激励约束机制执行力度有待加强33
• 3.3.4 信息传递缺乏有效性33-34
• 3.3.5 缺乏完善的内部审计34-36
• 第4章 完善中国生物技术股份有限公司内部控制的对策36-41
• 4.1 完善内部控制环境36-37
• 4.1.1 加强公司治理组织架构36
• 4.1.2 改进监事会产生及职能发挥机制36-37
• 4.2 加强科研风险防范机制37-38
• 4.3 改革公司激励约束机制38
• 4.4 提高内部控制信息化手段38-39
• 4.4.1 落实内部报告制度38-39
• 4.4.2 增加外部信息获取途径39
• 4.4.3 加强反舞弊机制39
• 4.5 完善内部审计39-41
• 4.5.1 强调内部审计的独立性39-40
• 4.5.2 健全内部审计制度40
• 4.5.3 加强内部审计的外部监督40-41
• 第5章 启示41-42
• 参考文献42-45
• 后记45

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本文编号：561565