内控视角下商业银行操作风险管理研究

发布时间：2018-12-05 19:18

【摘要】：我国商业银行的风险管理长期以来一直集中于信用风险和市场风险，忽略了同样客观存在并大量发生的操作风险，因而并未进行真正意义上的全面风险管理。巴塞尔新资本协议（BaselⅡ）将操作风险带入了人们的视野，并将其纳入了银行资本计量和监管范畴。与信用风险和市场风险不同的是，操作风险涉及了银行的所有业务、影响因素多且更为复杂，与银行内部控制的关系最为密切。但在现实环境和银行管理实践中，内部控制与操作风险的识别、评估、度量、控制等管理环节并未有机结合起来。而现有相关学术研究存在一些问题，例如没有形成统一的商业银行操作风险管理理论体系，大多从微观金融管理理论对操作风险进行理论解释，对操作风险状况评价体系的构建存在一定的片面性，绝大部分采用商业银行外部损失数据进行操作风险度量研究，操作风险度量的准确性和有效性不理想等。随着我国近年来商业银行操作风险事件频发，操作风险日益受到监管层及商业银行自身的重视，迫切需要加强操作风险管理的理论研究和实务研究。本文围绕这一前沿和热点问题展开研究，论文主要内容结构如下：首先，本文对国内外现有操作风险管理研究成果进行了分类评述，详细分析了现有研究成果存在的主要问题。第二，系统分析和完善了操作风险与内部控制的基本理论，具体包括操作风险的内涵、特征、分类，操作风险的三大构成要素及相互关系，操作风险管理的理论解释，操作风险管理框架体系，内部控制要素、方式和评价方法，并重点分析了内部控制要素与操作风险管理框架之间的关系。第三，通过文献查阅、实地调研、专家访谈和问卷调查等方法，广泛收集资料和分类统计数据，并以此为基础，对比分析了国内外商业银行操作风险的特征和操作风险管理的现状，指出我国商业银行现行操作风险管理与国外先进银行之间的差距。第四，对操作风险的影响因素进行了识别和分析，在初步构建了商业银行操作风险状况综合评价指标体系的基础上，综合考虑了人员、技术、流程、外部事件、内部控制过程和内部控制结果等因素；对评价指标进行了进一步的筛选和赋权研究；采用模糊综合评价法构建操作风险综合评价模型；结合H银行Q省分行2005-2012年的相关数据，分析阐述了操作风险综合评价体系的具体应用和分级管理方法。第五，比较分析了操作风险度量的不同方法，阐述了选择CVaR-POT模型进行度量的优势和局限性；详细分析了H银行Q省分行的操作风险资料的收集范围和损失数据的分布特点，结合该行近八年的操作风险损失数据的统计特征，分析采用CVaR-POT模型的适用性和具体度量过程；分析对操作风险度量结果进行修正的必要性和合理性，提出利用操作风险综合评价结果对CVaR-POT模型度量结果进行修正的模型及具体方法，分析说明了本文的度量修正方法相较于现有研究成果的改进之处。这一方法充分考虑了内部控制因素对操作风险的影响，克服了单纯依靠主流度量模型的缺陷，提高了操作风险度量的准确性和有效性，节约了银行资本。最后，结合构建的操作风险状况综合评价体系，，提出我国商业银行操作风险控制策略和措施。
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【学位授予单位】：南京航空航天大学
【学位级别】：博士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F832.33

【参考文献】