GS国有银行内部控制风险研究

发布时间：2019-09-17 20:44

【摘要】：金融是现代经济的核心，是国民经济的命脉,近年来，国际金融环境复杂多变，动荡不安。各种金融风险层出不穷，严重威胁着全球金融行业的安全和发展，致使我们必须更加关注作为金融业主体的商业银行的安全。有效的内部控制正是银行安全稳健经营的基础,加强内部控制建设，建立和完善切实可行、行之有效的内控机制是商业银行赖以生存并持续发展的根本前提和基础。本文在回顾、评价国内外商业银行内部控制研究理论的基础上，从理论和现实两个层面对GS银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此找出GS银行现行内控机制的问题和缺陷。对于所发现的问题和缺陷，本文将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，进而提出完善GS银行内部控制系统的观点和思路，也由此实现问题剖析与对策提出一一对应的分析模式。
【图文】：

图 1-2 内部控制五要素关系图（四）COSO 报告中企业内部人员的内控职责1.董事会董事会负责保证公司建立并实施健全、合理、有效的内部控制体系董事会应掌握有效的上下沟通渠道，设立财务、内部审计等职能，防止越控制，有意歪曲事实来掩盖管理的缺陷。2.管理层管理层直接对一个企业的经营管理活动负责，公司首席执行官尤其责任。在大公司内，公司首席执行官可把权限分配给高级经理，并评价动，然后，高级经理具体制定控制的程序和人员责任并具体执行。3.其他员工企业所有员工都在实现内部控制中承担相应职责并发挥积极作用，当重视员工的作用，明确各自的职责，提供系统所需的信息，实现相应

旨在为各国的企业风险管理提供一个统一术语与概念体系的全面的应用指南。新 COSO 报告下企业内部控制评价体系可以简单地用“三四八”的框架来述：三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；四个方面：四个企业目标，，战略目标、运营目标、报告目标、合规目标；八个要素：控制环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险响应、控制动、信息与沟通、监督。如下图 1-3 所示。
【学位授予单位】：黑龙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F275;F832.33

【参考文献】

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本文编号：2537074