中国农业银行操作风险内部控制研究

发布时间：2019-10-09 01:34

【摘要】：操作风险是伴随商业银行的诞生而存在的,与市场风险、信用风险相比,银行界对操作风险的理解、认识和管理都处在初级阶段。如何防控操作风险是整个银行界必须共同面对的难题。在当前现有的条件下,内部控制是操作风险控制的最有效手段。中国农业银行作为中国的“四大行”之一,由于历史和体制的原因,中国农业银行存在人员多、素质低,基层机构多,管理半径大,制度执行不力,风险防控能力较弱的情况,这必将制约中国农业银行操作风险防控能力和管理水平的提升。研究在当前形势下中国农业银行做好操作风险管理,更具有现实的积极意义。本文以当前银行业面临的因操作风险引发案件频发的实际出发,在第二章介绍了国内外对操作风险管理研究的情况作了简要介绍。从国外的研究成果和国内的研究方向对操作风险的研究做了相关介绍。主要介绍了操作风险的定义的确立过程、操作风险计量方式的不断改进情况和操作风险管理手段的不断完善的进程。第三章主要介绍了操作风险管理的相关理论。主要介绍内部控制相关理论和操作风险控制的相关理论。从对内部控制理论的介绍和对操作风险放控手段的介绍,结合我国面临的经济环境和防控手段的缺乏的实际条件,得出内部控制是操作风险防控的最有效手段。第四章着重介绍了中国农业银行操作风险管理的现状和主要问题,并通过案例分析,深入解剖了中国农业银行在操作风险管理的不足和加强操作风险管理的必要。中国农业银行对操作风险认识不足,研究起点较低,研究时间较短,有效防控操作风险的手段不多,中国农业银行当前的操作风险管理现状令人担忧。操作风险管理存在问题很多。案件发生给中国农业银行带来损失,同时也给操作风险防控管理提供了契机和经验教训。第五章主要是在第四章的基础上,总结出了中国农业银行操作风险管理必须重视的关键环节,即人员风险、流程风险、制度执行不力风险和基层机构风险。操作风险的发生都可以在这4个方面找到对应点,只有有力地把握关键点,才能有效防控操作风险。第六章是针对中国农业银行操作风险管理的关键环节,在人员管理、流程控制、制度执行和基层机构管理上提出了一些建议。通过加强人员管理、提高员工素质、实施有效的业务流程管理、制定并执行有效的制度和建立健全基层营业机构的操作风险防控,必能提升中国农业银行的风险管理水平。本文通过对中国农业银行操作风险管理中存在问题的研究,明确指出中国农业银行操作风险管理的重点环节,并结合中国农业银行的现状,提出了针对性的管理建议,这将有力促进中国农业银行操作风险管理水平的提升,也对其他商业银行的操作风险管理工作有一定的借鉴作用。
【图文】：

风险管理,中国农业银行,政策制度

中国农业银行操作风险内部控制研究策、资本保障政策等六大类风险管理政策，基本涵盖了风险管理的主要领域(图 4.1)。风险管理政策明确后，中国农业银行按照风险管理的原则和机理对业务流程进行再造和优化，使之体现风险管理的要求，使得风险管理与业务流程相统一。

架构图,中国农业银行,风险管理组织,架构

总行、一级分行、二级分行和支行成立了风险管理委员会和风险管理部门或设立专职岗位，建立了风险管理组织体系（图4.2)。免?少 frSK 系《会理$?会 lajifewii i&Sjg.?SfiSa i .■ ff-fc wri 晸H，w 理 h -sm ""“ 丁—:I 1 I 1 --. kikjv|理总]&I 1 I 1: ? ；'"ii-*'.'yr’ fit73%?： 4 ? I氏会：； , -内控I兮法评舍技部；I 1 ：-J - jss!A&?re [--" .3.技?.|&管理部？5：. \ I I I I I iI"““ I I 1 ： J ?&产色傲安理孩： I ：；—产 L}r仗响资进.?厂?‘企磁帘邮 ??‘ ：_ 1 1 ：—级 yr n 哲现 e —级分姊.... —I I ； ^ ：I n ：：—级分行孩‘班定 ',、染.打:‘“I 二纹分行-输，找：起.■丨I TP^ 、太疗战[sFl-- ''ssr门—I— IRlPi!??理组织架丨与图图4. 2中国农业银行风险管理组织架构图(5)利用先进工具，提高风险的量化管理水平准确计量风险是风险管理的前提。中国农业银行按照《中国银行业实施新资本协议指导意见》的要求，在操作风险管理方面，，同时推进操作风险高21
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F832.33

【参考文献】