河套农村商业银行信贷风险内部控制应用研究

发布时间：2017-03-21 10:11

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【摘要】：河套农商行是由农村信用社改制而来的商业银行,但在经营上依然支持三农,是农村金融体系发展的主力军。随着我国农村经济的发展、国家对中小企业和“三农”经济发展的政策性倾斜以及国家颁布的一系列关于农村土地的改革政策,允许土地的经营权可以进行质押。将会创造出农村经济体系对金融服务的更大需求。但随着国家对利率管制的逐步放开,银行业不能再过度的依靠信贷利率差来赚取利润,而农商行的业务相对单一,因此面临着更大挑战。农村商业银行改制后商业化运营时间还较短,很多的管理制度不够完善,信贷内控方面仍然还存在着很大的不足。基于以上的背景,本文将就河套农村商业银行的实际信贷风险内部控制情况进行分析,并就个别情况举出实际案例,综合分析其信贷风险内部控制有效性低的原因,并从内部控制的五个要素来阐述信贷风险内部控制如何建立和应用。通过这次研究能够结合实际提高农商行的信贷风险内部控制,对进步一步改善信贷服务质量,减少由于人为原因造成的不良贷款率。从而让农商行得到更好的发展。也为其他农村商业银行的发展提供一些建议。
【关键词】：农村商业银行 信贷风险 内部控制
【学位授予单位】：内蒙古大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.35;F832.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-6
• 目录6-8
• 第一章 引言8-10
• 1.1 研究背景及意义8-9
• 1.2 研究思路和框架9-10
• 第二章 商业银行内部控制相关文献综述10-14
• 2.1 国外商业银行内部控制研究10-11
• 2.2 国内商业银行内部控制研究11-13
• 2.2.1 关于商业银行内部控制体系与制度的研究11
• 2.2.2 基于风险管理角度下的商业银行内部控制11-12
• 2.2.3 关于商业银行信贷内部控制研究12-13
• 2.3 启示13-14
• 第三章 河套农商行信贷内控现状分析14-26
• 3.1 河套农商行的介绍14
• 3.2 河套农商行信贷风险内控现状分析14-20
• 3.2.1 本文对信贷风险的界定14-15
• 3.2.2 河套农商行信贷业务运行环境15-16
• 3.2.3 信贷风险识别评估与控制16-18
• 3.2.4 贷后管理18-19
• 3.2.5 信息管理19-20
• 3.3 河套农商行信贷风险内部控制存在问题分析20-22
• 3.3.1 客户信用评价体系不完善20
• 3.3.2 信贷风险内部控制制度执行不到位20-21
• 3.3.3 未实现实贷实付原则21
• 3.3.4 信息系统建设滞后21-22
• 3.3.5 内部审计有缺陷22
• 3.4 河套农商行信贷风险内部控制不完善原因分析22-26
• 3.4.1 公司组织架构不完善22-23
• 3.4.2 公司信贷文化落后23
• 3.4.3 信贷客户的特殊性的加大了信贷风险23-24
• 3.4.4 信贷人员综合素质不高24-25
• 3.4.5 信贷风险内部控制制度不完善25
• 3.4.6 人力资源体系不完善25-26
• 第四章 河套农商行信贷内部控制体系的应用26-34
• 4.1 控制环境26-28
• 4.1.1 完善公司治理结构26
• 4.1.2 健全公司组织信贷风险流程26
• 4.1.3 信贷队伍人才的选拔和使用26-28
• 4.2 风险评估28-30
• 4.2.1 完善信用评级制度28-30
• 4.2.2 加强贷后管理30
• 4.3 控制活动30-32
• 4.3.1 贯彻审贷分离制度30-31
• 4.3.2 加强授权管理31
• 4.3.3 加强实贷实付管理31-32
• 4.4 信息与沟通32
• 4.5 监控32-34
• 4.5.1 加强审查人员风险意识33
• 4.5.2 加强审计人员专业素养和审计方法33
• 4.5.3 加强违规操作惩罚力度33-34
• 第五章 河套农商行信贷风险内部控制体系的应用的条件34-36
• 5.1 信贷风险内部控制体系应用的优势34
• 5.1.1 组织结构扁平，层级少，灵活度高34
• 5.1.2 丰富稳定的客户资源34
• 5.1.3 有效的激励机制34
• 5.2 信贷风险内控体系应用可能遇到的困难34-35
• 5.3 解决措施35-36
• 参考文献36-37
• 致谢37

【参考文献】

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本文编号：259485