交通银行吉林省分行全额资金法下经营策略

发布时间：2020-05-01 03:47

【摘要】： 本文共分三章。第一章介绍全额资金法的概念及功能。全额资金管理是指商业银行上级行对下级行的所有资金来源和资金运用,通过专门的业务管理系统实行“收支两条线”管理,分类计价,即业务经营单位每笔资金来源均以内部资金转移价格出售给总行；下级行每笔资金运用均以配置价格向集中行购买,其最终目标是建成以总行为中心,自下而上集中资金和自上而下配置资金,全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。全额资金管理模式通过内部资金转移定价体系发挥作用,该体系在商业银行经营管理中的功能,主要表现为五个方面：推动资产负债管理、科学评价绩效、提高资金使用效率与收益、指导产品定价和集中市场风险。全额资金管理可以根据全行业务发展的战略导向,通过调整FTP定价,总行能够鼓励或抑制某类产品和业务的发展,同时,当全行资产负债业务发展出现不平衡时,总行可以通过适当上调或下调FTP价格来对资产负债结构进行调整,促进资产和负债业务的协调发展,达到主动进行资产负债管理的目的,推动资产负债管理策略实施；通过对逐笔业务进行FTP定价,可以量化逐笔业务的资金价值或资金成本,进而考察逐笔业务的净利息收入,从而不仅可以对分支机构进行绩效考核,而且可以对业务条线、产品类别以及客户经理实施绩效评估；全额资金法下,FTP定价体系能够实现全额资金管理模式,可以更好地促进分行资金向总行归集,实现总行集中管理全行资金,充分发挥总行资金管理的优势和规模效应,有利于有效提高资金效率和收益；总行定价管理部门在FTP价格的基础上,综合考虑信用风险、费用分摊以及预期收益等因素对产品提供指导定价,从而提高分行的成本收益意识,有利于全行利润最大化目标的实现；从集中利率风险来看,FTP体系通过对全部资金实行逐笔计价,并锁定每一项产品的利差空间,将使利率风险从经营行分离出来,将全行利率风险统一集中,从流动性管理模式看,改变了差额资金管理体制下各级行通过上存下借解决资金余缺问题、逐级自求平衡的流动性管理方式,实现了流动性风险由资金集中行统一处置。第二章主要分析探讨全额资金模式在吉林省分行的实施情况及对分行各项业务的影响。相对于现行“上存下借”的资金管理体系,FTP体系更加公平、合理,而且具有更强大的管理功能。在此模式下分行管理资金的职能发生变化,总行对全行资金实行集中调配,分行减少了非信贷资金的运用压力,可以更专注于业务的拓展,加大资金的运作力度,提高资金收益率。 FTP价格是商业银行经营管理中经济调节手段,是商业银行经营管理活动中的经济调节杠杆。内部资金转移价格比上存下借利率的经济调节作用更加直接、有效。内部资金转移价格的作用点可以直接定位到银行需重点扶持的某类业务、某个地区、某个行业、某类客户上。通过FTP价格的分析,总行的战略意图及对分行的引导表现在以下几个方面：突出了对低成本负债业务的引导,引导分行加强贷款定价精细化管理,加强对贷款投放期限选择的引导,引导分行加强战略业务转型,引导分行加强非盈利资产管理。全额资金模式实施后,总、分行市场风险管理职能发生变化,在上存下借资金运作模式下,分行承担利率风险,可以用其吸收的短期存款来发放长期贷款,从中获得以短支长的期限错配收益。推行FTP体系后,期限匹配原则下的FTP定价方法,使分行大部分产品的市场风险都被集中到资金中心实行统一管理。分行可以更专注于分行市场风险以外的业务的发展。分行预算管理方面,FTP体系对分行利润计算方式带来的巨大影响,对全额资金法下的预算编制产生很大影响。存量业务经营利润的影响受到内外部价格的影响,当资产负债规模达到一定程度以后,价格杠杆的效应将大大超过增量规模杠杆,价格变动对预算的影响力将显著加强,主要表现在当FTP定价策略变动较大时,对存量FTP净收益影响较大。分行应有效衡量内部资金转移价格对利润的影响,在编制利润预算时,应采用零基法和增量法结合的利润预算编制方法。分行绩效考核方面,全额资金管理模式一方面比较彻底的解决了负债业务的绩效评估问题,另一方面对逐笔业务进行FTP定价,可以量化逐笔业务的资金价值或资金成本,进而考察逐笔业务的净利息收入。从而不仅可以建立对分支机构进行绩效考核,而且可以建立对业务条线、产品类别以及客户经理的科学的绩效考核评估体系。第三章针对于全额资金模式的影响,提出分行在经营方面应采取的措施与策略。资产业务方面,应大力提升贷款议价能力,严格控制非生息资产占用,大力发展个人按揭贷款业务以及加强不良资产管理,夯实盈利能力基础；负债业务方面,应强化“主动负债”理念,大力拓展同业存款,增加在途性质和过渡类的资金；表外业务方面,应要加强保证金存款主动议价意识,尽量降低定期保证金占比,加强风险敞口费管理,并加强保证金比例管理；相关体系建设方面,应建立完善全成本利润核算体系,强化系统支撑,同时加强客户贡献度分析,建立公司客户价值评价体系。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.21

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