我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究

发布时间：2020-05-25 16:28

【摘要】：有效的内部控制是银行安全稳健经营的基础。近年来许多的欺诈违规事件的发生,充分体现了内部控制的重要性。在全球经济一体化程度日益加剧以及我国经济不断改革开放的背景下,现代商业银行受到的金融市场环境的冲击变得更加多变和复杂,商业银行面临的各种风险也日渐加大,一个银行是否具有高效稳健的内部控制对其生存发展具有重大的理论和实践意义。我们必须加快提高对整个银行经营管理的内部控制能力,来面对现代商业银行风险环境变化的挑战,有效的控制银行业趋于扩大的各种风险。但就目前而言,内部控制建设是我国商业银行发展中普遍存在的较为薄弱的环节,如何设立、运行、加强和改进我国商业银行内部控制体系是银行工作的重点及难点,研究我国商业银行内部控制具有重大的意义。 本文首先从国内外当前环境入手,表明我国商业银行建立一套完整、有效、合理的内部控制体系的重要意义,阐明商业银行内部控制的内涵,并对国内、国外的内部控制理论的发展做简要介绍,然后对现阶段我国商业银行的内部控制机制的现状及内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面存在的问题进行深入分析,此基础上提出相应的改进和完善建议。在论述过程中,还以法国兴业银行交易员杰洛米·科维尔违规操作事件为例,重申内部控制的重要性并借此吸取经验教训,进一步为我国商业银行内部控制制度的完善指明道路。
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2011
【分类号】：F832.2

【引证文献】

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本文编号：2680424