建设银行葫芦岛分行内部控制体系研究

发布时间：2020-06-04 22:54

【摘要】： 商业银行是经营货币的特殊企业,在社会经济活动中具有特殊职能,同时银行作为一个高风险、高负债的行业,它的一举一动也牵动着社会各界的神经。目前我国正处于金融业快速发展的阶段,在金融自由化、创新化、全球化的过程中,原有制度下各种社会矛盾和历史积弊逐渐显现,金融风险日益突出,银行案件高发,暴露了我国商业银行在内部控制方面的种种隐患和问题,部分商业银行内部管理懈怠、有章不循,违规不究,处罚不重等诸多问题已逐步显现出来。因此如何防范银行业风险和加强内部控制,已成为银行界和学术界共同研究的重要课题。虽然2008年全球的金融危机对我国商业银行造成的影响和西方国家银行业巨头所遭受到重大打击比较起来,无论从深度和广度上来讲都是要小的多,但这主要是因为我国金融机构与国外银行的体制不同、社会制度不同,在商业银行内部控制制度建设方面我们仍然有很多缺陷和弊端,还有很多的工作需要努力和探索。纵观众多的银行案件,使我们普遍认识到了建立和健全内部控制是防范金融风险,保障银行体系安全、稳健运行的关键。 本文以我国商业银行内部控制为研究对象,首先对国内外金融业以及商业银行内部控制制度的研究成果及相关理论进行了综述,并对这些理论进行比较分析,然后结合中国建设银行葫芦岛分行的具体案例,探讨分析了建设银行葫芦岛分行内控制度的发展现状、所存在的问题及如何改进的方法,并按照COSO要求对其进行内部控制体系设计,最后,从我国金融发展现状角度,提出完善我国商业银行内部控制制度的一些措施和方法。
【图文】：

图 2.1 COSO 内部控制框架2.2 商业银行内部控制系统的组成要素及其相互关系商业银行内部控制系统是由五个相互联系、相互制约的要素组成。它们分别是控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息交流与沟通、监督反馈。

图 2.1 COSO 内部控制框架2.2 商业银行内部控制系统的组成要素及其相互关系商业银行内部控制系统是由五个相互联系、相互制约的要素组成。它们分别是控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息交流与沟通、监督反馈。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.2

【参考文献】

相关期刊论文 前10条

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本文编号：2697094