N银行小微企业贷款信用风险内部控制问题研究

发布时间：2017-03-27 08:08

  本文关键词：N银行小微企业贷款信用风险内部控制问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：改革开放的春风吹遍中国大地，随着中国经济的快速发展，各类小微企业如雨后春笋般出现，，然而很多处于初创期的小微企业由于自身经济实力薄弱而很难向大银行申请到贷款，继续发展的路径如履薄冰。 N银行身为城市商业银行，成立之初就将目标定位于为中小企业服务，因此小微企业贷款作为N银行贷款业务发展的主要方向，对N银行的发展壮大起到了举足轻重的作用。然而，在小微企业贷款快速发展的过程中，不良贷款数量也随着贷款规模的扩大而逐渐增多。可以看到，小微企业市场虽然广阔，可是一些小微企业由于自身实力不足也让N银行小微企业贷款业务面临严重的信用风险问题。N银行小微企业贷款业务要想获得持续发展，必须建立一套专业、科学、系统的信用风险内部控制体系，这不仅对完善N银行小微企业贷款经营模式大有裨益，而且对于提高N银行的小微企业贷款业务品牌形象具有十分重要的意义。 本文采用理论阐述和案例研究相结合的方式，在对银行小微企业贷款信用风险的内部控制理论进行系统阐述的基础上，对N银行目前的小微企业贷款业务发展现状及其目前遇到的信用风险状况进行了分析，指出其在内部控制方面的问题的同时对其内部控制提出了一些改进建议和措施，以期对N银行小微企业贷款业务的良好持续发展起到一定的指导作用。
【关键词】：城市商业银行 小微企业贷款 信用风险 内部控制
【学位授予单位】：华南理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2014
【分类号】：F832.33;F830.42;F832.4;F276.3
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-7
• 目录7-9
• 第一章 绪论9-21
• 1.1 研究背景及意义9
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9
• 1.2 研究内容9-10
• 1.3 文献综述及理论概述10-19
• 1.3.1 国外文献综述10-12
• 1.3.2 国内文献综述12-14
• 1.3.3 相关理论概述14-19
• 1.4 研究方法及思路19-21
• 1.4.1 研究方法19
• 1.4.2 研究思路19-21
• 第二章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制现状21-38
• 2.1 N 银行基本情况介绍21-27
• 2.1.1 N 银行组织结构及股东构成21-23
• 2.1.2 N 银行主要业务介绍23-24
• 2.1.3 N 银行财务经营状况24-25
• 2.1.4 N 银行风险指标情况25-27
• 2.2 N 银行小微企业贷款产品介绍及业务发展现状27-29
• 2.2.1 小微企业贷款产品介绍[39]27-29
• 2.2.2 小微企业贷款业务发展现状29
• 2.3 N 银行小微企业贷款内部控制建设与实施现状29-37
• 2.3.1 内部控制环境现状30-31
• 2.3.2 风险评估现状31-32
• 2.3.3 内部控制活动现状32-36
• 2.3.4 内部控制信息与沟通现状36
• 2.3.5 内部控制监督现状36-37
• 2.4 本章小结37-38
• 第三章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制问题分析38-46
• 3.1 内部控制环境问题分析38-39
• 3.1.1 未建立合理的小微企业贷款客户经理绩效激励机制38-39
• 3.1.2 信贷部门缺乏科学系统的业务培训及专业人才队伍39
• 3.1.3 对内控文化缺乏重视39
• 3.2 风险评估问题分析39-44
• 3.2.1 风险评估方法及标准39-43
• 3.2.2 客户信用等级评定及更新办法不完善43-44
• 3.2.3 信用风险管理体系不健全44
• 3.3 内部控制活动问题分析44-45
• 3.3.1 无法识别客户财务数据失真问题44
• 3.3.2 内部控制制度设计不够科学和完善44
• 3.3.3 内部控制制度不能得到充分有效执行44-45
• 3.4 内部控制信息与沟通问题分析45
• 3.4.1 内部控制沟通渠道不够畅通45
• 3.5 内部控制监督评价与纠正问题分析45
• 3.5.1 部分分行未设内部审计部门45
• 3.5.2 内部控制测试及运行评价体系不完善45
• 3.6 本章小结45-46
• 第四章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制改进措施46-61
• 4.1 内部控制环境改进措施46-49
• 4.1.1 加大客户经理层面与内控有关的绩效考评46-48
• 4.1.2 加强小微信贷专业队伍建设48-49
• 4.1.3 建立科学规范系统的小微信贷业务培训体系49
• 4.1.4 高度重视内控文化建设49
• 4.2 风险评估改进措施49-51
• 4.2.1 完善客户信用等级评定及更新办法49-50
• 4.2.2 健全信用风险管理体系50-51
• 4.3 内部控制活动改进措施51-58
• 4.3.1 将信用风险管理融入业务流程51-58
• 4.4 内部控制信息与沟通改进措施58
• 4.4.1 理顺信息沟通渠道58
• 4.5 内部监督评价与纠正改进措施58-60
• 4.5.1 在分行设立独立内审部门并明确责任58-59
• 4.5.2 完善内部控制测试及运行评价体系59-60
• 4.5.3 建立反舞弊机制60
• 4.6 本章小结60-61
• 结论61-62
• 参考文献62-64
• 附录64-66
• 附录一64-65
• 附录二65-66
• 致谢66-67
• 附件67

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前5条

1 汪清;;商业银行内部控制服务于授信后风险管理的路径与方法[J];特区经济;2014年02期

2 程艳华;;从现金流量表透视企业的偿债能力[J];现代经济信息;2010年22期

3 李霞;;商业银行中小企业贷款风险监测指标体系研究[J];现代经济信息;2014年03期

4 唐敏;马丽斌;马纪英;;我国村镇银行信用风险防范策略研究[J];时代金融;2014年02期

5 郭鹏飞;;对商业银行信用风险压力测试实证研究——基于Logit模型[J];中国外资;2014年02期

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本文编号：270100