A农村合作银行小微企业信贷风险管理案例分析

发布时间：2017-04-15 13:08

  本文关键词：A农村合作银行小微企业信贷风险管理案例分析，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：农村合作银行是由农村信用合作社发展而来,它是以服务“三农”,服务中小微型企业,支持农村经济和县域地方金融发展为市场定位。相比较其他商业银行,其具有规模小、以县域农村为主要市场、主要客户是小微企业等特殊性。小微企业是我国国民经济重要的组成部分,是市场经济中最活跃的细胞。但是,小微企业往往资金少、规模小、治理结构不合理、信用风险较高,所以小微企业融资却是长期以来难以破解的问题。农村金融机构是支持小微企业发展的主力军,然而据2013年中国银监会数据统计,农村金融机构的不良贷款率相比于其他商业银行一直处于最高水平,这与农村金融机构的贷款客户结构不无关系。虽然小微企业信贷风险较高,但是民生银行、徽商银行在小微信贷业务上取得了较好的成果,这说明农村金融机构在小微企业信贷风险管理上存在技术性和内部控制上的不足。如果农村金融机构在扩大小微信贷的规模上同时能做好小微信贷的风险控制,那么不仅农村金融机构能够在小微信贷业务上有所突破,而且小微企业融资难的问题也能得到解决。A农村合作银行属于农村金融机构,目前其正在向农商行进行改制。在改制的过程中出现了大量的不良贷款(大多是小微企业不良贷款),提高信贷风险管理水平已成为其毋须解决的问题。小微企业信贷的系统性风险较为突出,这是无法回避和改变的,银行只有提高自身的风险管理水平,做好授信业务的内部控制才能更好的减少小微企业信贷的非系统性风险。因此本文以A农村合作银行作为案例,基于内部控制理论从内部控制的五大要素对其小微企业信贷风险管理的现状、存在的问题及原因进行了分析。并在此基础上给出了完善A行风险管理体系的政策建议。本文分为五个部分：第一部分介绍了本文的研究背景、研究意义,研究方法,国内外研究成果以及本文的主要内容；第二部分阐述了小微企业的定义、小微企业信贷的风险特点、小微企业信贷风险管理相关理论；第三部分对A行小微企业信贷风险管理的现状进行分析。这部分先介绍了A农村合作银行的基本概况、小微企业信贷业务现状,然后基于内部控制理论,从五大要素出发,分析了A行小微企业信贷风险管理的内部环境、风险评估体系、风险控制措施、信息与沟通现状以及内部监督措施；第四部分在第三部分基础上分析了该行小微企业信贷风险管理上所存在的问题以及形成这些问题的原因;第五部分对A行完善中小微企业信贷风险管理提出几条政策建议。一是创造良好的内部控制环境、二是建立完善的小微企业信用评级制度、三是改进风险控制措施、四是加强信息系统建设、五是确保内部监督检查有效发挥。
【关键词】：小微企业 农村合作银行 信贷风险管理
【学位授予单位】：南京师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F832.4
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 绪论8-13
• 1.1 研究背景及意义8
• 1.2 国内外研究综述8-11
• 1.2.1 国外研究综述8-10
• 1.2.2 国内研究综述10-11
• 1.3 研究方法与研究内容11-12
• 1.3.1 研究方法11
• 1.3.2 研究内容11-12
• 1.4 可能的创新点12-13
• 第二章 小微企业信贷相关理论13-20
• 2.1 小微企业信贷的相关概念13-14
• 2.1.1 小微企业的界定13-14
• 2.1.2 信贷风险的概念14
• 2.1.3 小微企业信贷业务的风险特点14
• 2.2 信息不对称理论14-15
• 2.2.1 信息不对称与道德风险15
• 2.2.2 信息不对称与逆向选择15
• 2.3 商业银行内部控制理论15-20
• 2.3.1 内部控制的定义15-16
• 2.3.2 内部控制理论的发展历史16-17
• 2.3.3 我国商业银行内部控制的建设历程17-20
• 第三章 A银行小微企业信贷风险管理现状分析20-32
• 3.1 A农村合作银行概况20-21
• 3.1.1 基本概况20
• 3.1.2 贷款结构情况20
• 3.1.3 不良贷款情况20-21
• 3.2 A农村合作银行小微企业信贷业务现状21-23
• 3.2.1 小微企业贷款规模情况21-22
• 3.2.2 小微企业贷款质量情况22-23
• 3.2.3 小微企业的贷款担保情况23
• 3.3 A农村合作银行小微企业信贷风险管理现状23-32
• 3.3.1 A农村合作银行风险管理内部环境23-25
• 3.3.2 A农村合作银行小微企业信贷风险评估体系25-29
• 3.3.3 A农村合作银行小微企业信贷风险控制措施29-30
• 3.3.4 A农村合作银行小微企业信贷风险管理信息交流与反馈30
• 3.3.5 A农村合作银行小微信贷风险管理的监督措施30-32
• 第四章 A行小微企业信贷风险管理存在的问题及原因分析32-42
• 4.1 内部控制环境不理想32-34
• 4.2 小微企业信用评级体系不完善34-35
• 4.3 小微信贷风险控制措施效果欠佳35-39
• 4.4 信息系统尚未建设完善39-40
• 4.5 小微信贷业务内部监督缺乏独立性40-42
• 第五章 完善A行小微企业信贷风险管理的建议42-49
• 5.1 创造良好的内部控制环境42-43
• 5.2 建立完善的小微企业信用评级制度43-46
• 5.3 改进风险控制措施46-47
• 5.4 加强信息系统建设,提高信息收集技术47-48
• 5.5 确保内部监督检查有效发挥48-49
• 参考文献49-51
• 致谢51

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