ZB集团财务公司运营管理及风险控制研究
发布时间：2021-07-03 13:08
改革开放以来,伴随着我国经济和市场规模方兴未艾的大好形势,孕育出一批实力雄厚的大型企业集团。企业在顺应时代、蓬勃发展的同时,现金流规模庞大而财务成本高昂、分子公司众多却管控不力、发展战略多元化但金融涉猎有限等问题接踵而来。传统的财务管理和资金管理模式对于那些资本密集、现金流规模庞大的企业而言已不再适用。为满足优化资源配置、增强内部管控、控制内外风险、实现产融结合等内生需求,财务公司应运而生。ZB集团拥有分子公司480余家,并处于转型发展的重要时期,建设ZB财务公司迫在眉睫。如何构建ZB财务公司,才能在风险可控的基础上最大限度地支持ZB集团的发展?本文紧紧围绕ZB财务公司运营管理和风险控制的方案设计展开深入系统的研究和论述,在理论研究和文献分析的基础之上,分析了 ZB集团设立财务公司的可行性和必要性,构建了 ZB财务公司运营管理方案,剖析了运营中潜存的风险及来源并设计了风险控制方案,旨在寻求一条具有ZB集团特色的财务公司建设之路。本文采用理论研究和实务案例分析相结合的方法展开对ZB财务公司运营管理及风险控制的构建研究,文章共分为六章:第一章介绍了本次课题开展的背景和意义,拟定了论文的大体...
【文章来源】：南昌大学江西省 211工程院校
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１．１论文框架图??１．３．２主要内容??本文采用文献调查、案例分析、数据分析等方法展开对ＺＢ财务公司运营管??，
?第３章ＺＢ集团设立财务公司背景及动因分析???ＺＢ集团由于总部资金量小，部分集团成员单位不太愿意被总部归集采用统??收统支模式，暂时只进行信息集中的资金监控模式，一些非主业或资金量不大的??集团成员单位采用统收分支的模式，对于ＺＢ科技下的饲料板块、商品猪板块、??种猪板块要求采用统收统支的模式。待上市子公司ＺＢ科技的资金流纳入集团总??部资金池后，逐步实现全集团统收统支的收支两条线管理。??虽然集团暂时不做资金归集，但先让产业板块及集团成员单位在银企直连的??合作银行开立收入、支出两类账户，一次性做好账户授权，便于以后管理模式随??时切换；而科技公司及下属板块大部分集团成员单位已经采用了收支两条线的模??式，对于这类单位只需要保持现在的账户不变，对于还没有实行收支两条线的部??分集团成员单位，则可以要求其在指定银行新增加支出户，原来的账户变更为收??入户，逐步对ＺＢ科技下属板块及集团成员单位实现收支两条线。??现有集团资金池如图３．１所示。??集团????总户?＜????＾１?■临时润剂?????让夯板块Ａ?让务板块Ｂ???＜?＞???忌户?总户??Ｔ?个??？联动拍款?？虚似归集?？虚拟归集????Ｖ??￥员单位Ａ?成员荦位巧￣￣??｜?收支户??图３．１集团现有资金池体系??３．２设立财务公司的动因分析??农牧行业是一个成熟的行业，是一个企业配套行业。大型农牧集团往往采用??１４??
?ｒ￣?＇??总?＞?，＾?＾Ｊ?．?金敲同业往来支出??＿?收?Ｓ?——一￣＾??额?Ｊ?Ｌ?Ｊ?（?■＞??＿＾?—－?ｙ?短期投资??Ｖ．?Ｊ??ｆ中间１?Ｊ￣￣证券承销?ｆ保险代理｜［ｉｉ＇??？业务?＿?＾????＾??－＞??利润?广￣—?！＂―＇?、?ｒ?￣?．．???＾??［?Ｊ?Ｌ?财务顾问?委托贷款、委托投资??ｒ?＼?＾?—Ｊ?＼—????Ｊ??其他??＋？业务??和润．??Ｖ?Ｊ??图４．２?ＺＢ财务公司业务模式图??根据中国财务公司协会对财务公司各业务资产回报率的统计调查，由营业利??润、中间业务利润、投资收益、其它业务利润构成财务公司的利润总额，其中最??重要的利润来源于营业利润。预计ＺＢ财务公司利润主要构成如下：??（１）存款利差??财务公司最重要最基本的业务就是吸收集团成员单位存款，是财务公司最重??要的资金来源，也是财务公司赖以生存的基矗财务公司负债类业务利润主要由??准备金和同业存款利差构成。??（２）存贷利差??财务公司为集团成员单位提供最基本的金融服务就是贷款，贷款资金主要来??３２??
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业集团财务公司的产业链金融服务[J]. 王跃武. 中国商论. 2019(03)
[2]发挥财务公司功能的思考[J]. 瞿曲. 中国内部审计. 2018(12)
[3]财务公司风险控制及管理在企业集团的应用[J]. 刘悦. 中国商论. 2018(30)
[4]财务公司产业链金融风险管控研究[J]. 田俊东. 会计之友. 2018(17)
[5]财务公司服务实体经济的约束与对策——以中国电力财务有限公司为例[J]. 何德旭,郑联盛,王波. 银行家. 2018(08)
[6]浅析我国财务公司功能的发挥和完善[J]. 蒋蕾,蔺凌云. 现代商业. 2018(13)
[7]我国企业集团财务公司运营问题浅析[J]. 曹永昕. 辽宁广播电视大学学报. 2018(01)
[8]企业集团如何发挥财务公司在资金管理中的作用[J]. 许海涛. 中国国际财经(中英文). 2017(22)
[9]京能集团财务公司全面风险管理布防的构建路径与实施[J]. 侯莉娟. 财务与会计. 2017(13)
[10]企业集团财务公司行业发展情况及趋势分析[J]. 邓瑞普. 江苏科技信息. 2017(18)
硕士论文
[1]太钢集团财务公司设立及运营方案研究[D]. 郭涌.天津大学 2013
本文编号：3262642
【文章来源】：南昌大学江西省 211工程院校
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
图１．１论文框架图??１．３．２主要内容??本文采用文献调查、案例分析、数据分析等方法展开对ＺＢ财务公司运营管??，
?第３章ＺＢ集团设立财务公司背景及动因分析???ＺＢ集团由于总部资金量小，部分集团成员单位不太愿意被总部归集采用统??收统支模式，暂时只进行信息集中的资金监控模式，一些非主业或资金量不大的??集团成员单位采用统收分支的模式，对于ＺＢ科技下的饲料板块、商品猪板块、??种猪板块要求采用统收统支的模式。待上市子公司ＺＢ科技的资金流纳入集团总??部资金池后，逐步实现全集团统收统支的收支两条线管理。??虽然集团暂时不做资金归集，但先让产业板块及集团成员单位在银企直连的??合作银行开立收入、支出两类账户，一次性做好账户授权，便于以后管理模式随??时切换；而科技公司及下属板块大部分集团成员单位已经采用了收支两条线的模??式，对于这类单位只需要保持现在的账户不变，对于还没有实行收支两条线的部??分集团成员单位，则可以要求其在指定银行新增加支出户，原来的账户变更为收??入户，逐步对ＺＢ科技下属板块及集团成员单位实现收支两条线。??现有集团资金池如图３．１所示。??集团????总户?＜????＾１?■临时润剂?????让夯板块Ａ?让务板块Ｂ???＜?＞???忌户?总户??Ｔ?个??？联动拍款?？虚似归集?？虚拟归集????Ｖ??￥员单位Ａ?成员荦位巧￣￣??｜?收支户??图３．１集团现有资金池体系??３．２设立财务公司的动因分析??农牧行业是一个成熟的行业，是一个企业配套行业。大型农牧集团往往采用??１４??
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【参考文献】：
期刊论文
[1]企业集团财务公司的产业链金融服务[J]. 王跃武. 中国商论. 2019(03)
[2]发挥财务公司功能的思考[J]. 瞿曲. 中国内部审计. 2018(12)
[3]财务公司风险控制及管理在企业集团的应用[J]. 刘悦. 中国商论. 2018(30)
[4]财务公司产业链金融风险管控研究[J]. 田俊东. 会计之友. 2018(17)
[5]财务公司服务实体经济的约束与对策——以中国电力财务有限公司为例[J]. 何德旭,郑联盛,王波. 银行家. 2018(08)
[6]浅析我国财务公司功能的发挥和完善[J]. 蒋蕾,蔺凌云. 现代商业. 2018(13)
[7]我国企业集团财务公司运营问题浅析[J]. 曹永昕. 辽宁广播电视大学学报. 2018(01)
[8]企业集团如何发挥财务公司在资金管理中的作用[J]. 许海涛. 中国国际财经(中英文). 2017(22)
[9]京能集团财务公司全面风险管理布防的构建路径与实施[J]. 侯莉娟. 财务与会计. 2017(13)
[10]企业集团财务公司行业发展情况及趋势分析[J]. 邓瑞普. 江苏科技信息. 2017(18)
硕士论文
[1]太钢集团财务公司设立及运营方案研究[D]. 郭涌.天津大学 2013
本文编号：3262642
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