“互联网+”背景下建设银行内部控制环境风险评价研究
发布时间：2021-11-05 17:07
在互联网技术渗透下,未来国际银行业或将因内外部环境改变面临更多挑战。2015年,李克强总理在政府工作报告中提出“互联网+”行动计划,近年来国内实体的商业银行在第三方支付业务兴起等现状冲击下开始寻求新服务途径。而传统商业银行管理转向协同金融科技发展模式过程中其内部控制环境也随之发生变化,因此银行业必须进一步加强和规范内部控制体系,提高规避风险能力,才能有效应对变化迎接挑战,实现可持续发展。本文以建设银行为例,利用模糊层次分析法对“互联网+”背景下建设银行内部控制环境风险进行评价研究。首先以内部控制环境五要素为落脚点,将组织架构要素分为治理结构要素和机构设置要素,同时增加运营模式作为补充环境要素,分析了建设银行内部控制环境情况;然后按照总体思想和设计原则建立风险评价指标体系,运用模糊层次分析法进行实证分析;接着对实证分析结果进行评价,得出结论:建设银行内部控制环境风险的综合得分处于风险评价等级的可能和很可能之间,风险水平一般;在目标层下识别出的准则层指标中,治理结构要素、机构设置要素、企业文化要素及运营模式要素指标风险高于其他内部控制环境要素指标风险,其中机构设置要素的风险评价得分最高;最...
【文章来源】：燕山大学河北省
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
研究思路
高级管理层作为银行执行机构依法对监事会负责并接受监事会监督。按照建设银行章程规定,由行长行使职权,副行长及其他管理人员协助行长工作。高级管理层经过银行章程文件及监事会授权组织经营管理活动,根据总体战略目标制定经营策略并及时汇报执行情况,根据内外部环境变化及时作出经营规划调整。3.2.2 发展战略
至2018年,在共享服务方面,建设银行向社会开放“劳动者港湾”超过14 000个,面向民营企业家、农户、公务员、扶贫干部开展“金智惠民”培训538期,建行全年基础设施行业领域贷款新增1 021.64元;在改善民生方面,为近55万小微业主提供近7 000亿元贷款,涉农贷款余额17 646.50亿元;产业精准扶贫贷款余额630.40亿元,“裕农通”服务点15.1万个;在绿色发展方面,积极应对气候变化,支持低碳转型,绿色贷款余额10 422.60亿元,严控“两高一剩”信贷投放,“高污染、高能耗、产能过剩”行业贷款余额与去年同比下降4.16%,深入绿色运营,大力发展网络银行,离柜账务性交易量占比达99.23%;在保障客户隐私方面,保护个人信息安全,聚焦客户信息应用安全和个人客户信息质量提升,实施个人客户信息使用的智能化预警和全流程监控,保护客户财产安全,推进外部欺诈风险管控系统开发建设,控制涉案资金超过140亿元,汇聚涉案黑名单超过900万条,及时妥善处理客户投诉,将其作为一项重要资源研究挖掘,发挥其完善产品、改进服务、优化流程的作用,全年客户投诉办结率达99.85%。3.2.5 企业文化
【参考文献】：
期刊论文
[1]宏观审慎框架下系统重要性银行风险评价及其防范路径研究[J]. 张立华,张顺顺. 西南金融. 2019(10)
[2]国外商业银行内部控制的经验借鉴及启示[J]. 严宁. 财会学习. 2016(23)
[3]货币、银行与资产市场风险状况的识别——基于金融压力指数与MSIH-VAR模型的实证研究[J]. 王维国,王际皓. 国际金融研究. 2016(08)
[4]不同股权结构商业银行信用风险分析——基于宏观经济因素视角[J]. 霍源源,李江,冯宗宪. 财贸研究. 2016(04)
[5]银保协作、ART保险与银行信用风险转移[J]. 顾海峰. 财经理论与实践. 2015(06)
[6]国有商业银行内部控制实质性漏洞披露问题研究——基于工商银行的案例分析[J]. 栾甫贵,田丽媛. 财会通讯. 2015(24)
[7]高管背景特征对内部控制质量的影响研究——来自中国A股上市公司的经验证据[J]. 池国华,杨金,邹威. 会计研究. 2014(11)
[8]基于BP神经网络的商业银行信用风险预警研究[J]. 江训艳. 财经问题研究. 2014(S1)
[9]论企业内部控制的灵魂——从制度建设到道德与文化建设[J]. 王清刚. 中南财经政法大学学报. 2014(01)
[10]基于KMV模型的中国商业银行信用风险实证分析——以10家上市商业银行为例[J]. 凌江怀,刘燕媚. 华南师范大学学报(社会科学版). 2013(05)
博士论文
[1]国有商业银行内部控制对风险防范促进效应研究[D]. 刘瑞文.江苏大学 2017
[2]中国金融发展对技术创新影响的实证分析[D]. 姬广林.吉林大学 2017
硕士论文
[1]“互联网+”商业模式创新风险管理研究[D]. 闫彤.西安理工大学 2019
[2]我国商业银行信用风险评价应用研究[D]. 韩娇.首都经济贸易大学 2018
[3]基于BP神经网络的商业银行信贷风险评价研究[D]. 郭敏.安徽财经大学 2018
[4]QS商业银行财务风险评价研究[D]. 邱斌.西安工业大学 2018
[5]内部控制环境要素对会计信息质量的影响研究[D]. 张茜.山西财经大学 2015
[6]吉林银行H支行的内部控制策略研究[D]. 金宇.吉林大学 2015
[7]利率市场化下我国上市商业银行财务风险评价[D]. 秦德强.中国地质大学（北京） 2014
本文编号：3478190
【文章来源】：燕山大学河北省
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
研究思路
高级管理层作为银行执行机构依法对监事会负责并接受监事会监督。按照建设银行章程规定,由行长行使职权,副行长及其他管理人员协助行长工作。高级管理层经过银行章程文件及监事会授权组织经营管理活动,根据总体战略目标制定经营策略并及时汇报执行情况,根据内外部环境变化及时作出经营规划调整。3.2.2 发展战略
至2018年,在共享服务方面,建设银行向社会开放“劳动者港湾”超过14 000个,面向民营企业家、农户、公务员、扶贫干部开展“金智惠民”培训538期,建行全年基础设施行业领域贷款新增1 021.64元;在改善民生方面,为近55万小微业主提供近7 000亿元贷款,涉农贷款余额17 646.50亿元;产业精准扶贫贷款余额630.40亿元,“裕农通”服务点15.1万个;在绿色发展方面,积极应对气候变化,支持低碳转型,绿色贷款余额10 422.60亿元,严控“两高一剩”信贷投放,“高污染、高能耗、产能过剩”行业贷款余额与去年同比下降4.16%,深入绿色运营,大力发展网络银行,离柜账务性交易量占比达99.23%;在保障客户隐私方面,保护个人信息安全,聚焦客户信息应用安全和个人客户信息质量提升,实施个人客户信息使用的智能化预警和全流程监控,保护客户财产安全,推进外部欺诈风险管控系统开发建设,控制涉案资金超过140亿元,汇聚涉案黑名单超过900万条,及时妥善处理客户投诉,将其作为一项重要资源研究挖掘,发挥其完善产品、改进服务、优化流程的作用,全年客户投诉办结率达99.85%。3.2.5 企业文化
【参考文献】：
期刊论文
[1]宏观审慎框架下系统重要性银行风险评价及其防范路径研究[J]. 张立华,张顺顺. 西南金融. 2019(10)
[2]国外商业银行内部控制的经验借鉴及启示[J]. 严宁. 财会学习. 2016(23)
[3]货币、银行与资产市场风险状况的识别——基于金融压力指数与MSIH-VAR模型的实证研究[J]. 王维国,王际皓. 国际金融研究. 2016(08)
[4]不同股权结构商业银行信用风险分析——基于宏观经济因素视角[J]. 霍源源,李江,冯宗宪. 财贸研究. 2016(04)
[5]银保协作、ART保险与银行信用风险转移[J]. 顾海峰. 财经理论与实践. 2015(06)
[6]国有商业银行内部控制实质性漏洞披露问题研究——基于工商银行的案例分析[J]. 栾甫贵,田丽媛. 财会通讯. 2015(24)
[7]高管背景特征对内部控制质量的影响研究——来自中国A股上市公司的经验证据[J]. 池国华,杨金,邹威. 会计研究. 2014(11)
[8]基于BP神经网络的商业银行信用风险预警研究[J]. 江训艳. 财经问题研究. 2014(S1)
[9]论企业内部控制的灵魂——从制度建设到道德与文化建设[J]. 王清刚. 中南财经政法大学学报. 2014(01)
[10]基于KMV模型的中国商业银行信用风险实证分析——以10家上市商业银行为例[J]. 凌江怀,刘燕媚. 华南师范大学学报(社会科学版). 2013(05)
博士论文
[1]国有商业银行内部控制对风险防范促进效应研究[D]. 刘瑞文.江苏大学 2017
[2]中国金融发展对技术创新影响的实证分析[D]. 姬广林.吉林大学 2017
硕士论文
[1]“互联网+”商业模式创新风险管理研究[D]. 闫彤.西安理工大学 2019
[2]我国商业银行信用风险评价应用研究[D]. 韩娇.首都经济贸易大学 2018
[3]基于BP神经网络的商业银行信贷风险评价研究[D]. 郭敏.安徽财经大学 2018
[4]QS商业银行财务风险评价研究[D]. 邱斌.西安工业大学 2018
[5]内部控制环境要素对会计信息质量的影响研究[D]. 张茜.山西财经大学 2015
[6]吉林银行H支行的内部控制策略研究[D]. 金宇.吉林大学 2015
[7]利率市场化下我国上市商业银行财务风险评价[D]. 秦德强.中国地质大学（北京） 2014
本文编号：3478190
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