银行承兑汇票业务风险及防范研究

发布时间：2017-07-08 18:12

  本文关键词：银行承兑汇票业务风险及防范研究

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【摘要】：商业汇票有两种,一种是商业承兑汇票,另一种是银行承兑汇票。银行承兑汇票是一种信用工具,它将商业信用和银行信用结合在一起,从而大大提高了自身的信用程度。银行承兑汇票具有承兑性强、流通性强、灵活性高以及可以节约资金成本等特点而被企业和银行机构广泛使用。企业使用银行承兑汇票可以缓解资金压力,提高融资能力,优化资产负债结构,尤其对于一些中小型企业,更是不错的选择;对于银行来说,可以增加存款量,提高信贷能力,从而提高经济效益,在金融领域占领一定的票据市场。但是,随着银行承兑汇票使用范围的扩大,潜在的风险也越来越多,暴露出来的问题也非常棘手。由于风险具有传递性,因此规避银行承兑汇票的风险,保护企业和银行机构的资金安全,促进票据市场健康良性发展,是我们目前亟需解决的问题。银行承兑汇票由银行来承兑,其风险也主要由银行来承担。商业银行若想降低承兑汇票的风险,必须严把每个环节,从企业申请签发银行承兑汇票,到审核、审批、批准以及日后的监管都不能掉以轻心。银行承兑汇票是银行最经常办理的信贷业务,是企业融资最常用的一种手段,它虽然是表外业务但也关系到银行的损益,因此银行管理人员应更加重视对银行承兑汇票业务风险的监管,防微杜渐,以维护金融市场的稳定。基于此,本文从银行承兑汇票业务的相关概念入手,接着阐述我国银行承兑汇票的发展现状及作用,然后从政策风险、操作风险、信用风险、管理风险和法律风险这五个方面对银行承兑汇票业务的风险点进行阐述,并各自进行了案例分析,最后引导出银行承兑汇票业务风险防范的措施,以促进票据市场健康稳定发展。
【关键词】：银行承兑汇票 风险 防范
【学位授予单位】：安徽财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.2
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-13
• 1 绪论13-19
• 1.1 选题背景与研究意义13-14
• 1.1.1 选题背景13-14
• 1.1.2 研究意义14
• 1.2 研究内容、方法与思路框架14-16
• 1.2.1 研究内容14
• 1.2.2 研究方法14-15
• 1.2.3 本文的思路框架15-16
• 1.3 国内外文献综述16-18
• 1.3.1 国内文献16-17
• 1.3.2 国外文献17-18
• 1.3.3 国内外文献评述18
• 1.4 本文的可能贡献与不足18-19
• 1.4.1 本文的可能贡献18
• 1.4.2 本文存在的不足18-19
• 2 银行承兑汇票业务概述19-29
• 2.1 银行承兑汇票业务的相关概念19-25
• 2.1.1 银行承兑汇票的含义19-20
• 2.1.2 银行承兑汇票的贴现、转贴现和再贴现20-21
• 2.1.3 银行承兑汇票业务的担保方式及操作流程21-25
• 2.1.4 银行承兑汇票的特点25
• 2.2 银行承兑汇票业务的发展现状及作用25-29
• 2.2.1 我国银行承兑汇票业务的发展现状25-27
• 2.2.2 银行承兑汇票在市场经济中的作用27-29
• 3 银行承兑汇票业务的风险分析29-37
• 3.1 政策风险29-30
• 3.1.1 政策风险存在的原因29
• 3.1.2 政策风险案例29-30
• 3.1.3 政策风险案例分析30
• 3.2 操作风险30-33
• 3.2.1 操作风险存在的原因30-32
• 3.2.2 操作风险案例32
• 3.2.3 操作风险案例分析32-33
• 3.3 信用风险33-34
• 3.3.1 信用风险存在的原因33
• 3.3.2 信用风险案例33-34
• 3.3.3 信用风险案例分析34
• 3.4 管理风险34-35
• 3.4.1 管理风险存在的原因34-35
• 3.4.2 管理风险案例35
• 3.4.3 管理风险案例分析35
• 3.5 法律风险35-37
• 3.5.1 法律风险存在的原因35-36
• 3.5.2 法律风险案例36
• 3.5.3 法律风险案例分析36-37
• 4 银行承兑汇票业务的风险防范措施37-43
• 4.1 政策风险防范措施37-38
• 4.1.1 坚持交易真实性，杜绝骗贷行为37
• 4.1.2 努力减少银行与企业之间的信息不对称37-38
• 4.2 操作风险防范措施38-40
• 4.2.1 提高操作人员的风险防范能力38
• 4.2.2 加强集中控制38-39
• 4.2.3 借鉴互联网票据，加快推广电子商业汇票39-40
• 4.3 信用风险防范措施40-41
• 4.3.1 严格保证金制度，落实担保资产真实合法、有效性40
• 4.3.2 落实表内外业务的统一授信额度管理40
• 4.3.3 完善社会信用体系40-41
• 4.4 管理风险防范措施41
• 4.4.1 树立正确业绩观，优化信贷结构41
• 4.4.2 加强内部管理，健全岗位责任制41
• 4.5 法律风险防范措施41-43
• 4.5.1 努力减少监管当局和商业银行之间的信息不对称41-42
• 4.5.2 完善监管法律政策，，加大监督力度42-43
• 5 结论与展望43-44
• 5.1 研究结论43
• 5.2 有待进一步研究的问题43-44
• 参考文献44-47
• 在读期间科研成果47-48
• 致谢48

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8 本报记者

本文编号：535732