A证券公司财务集中管理制度分析与完善

发布时间：2017-10-06 21:38

  本文关键词：A证券公司财务集中管理制度分析与完善

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【摘要】：目前,中国已经有多家证券公司开始了在客户服务、投资管理等领域的业务拓展,各项传统业务和新业务都步入一个全面发展的新时期。面对各项业务的发展需要,证券公司应尽快完善其财务管理制度,以此来提高竞争力。本研究的意义主要是为适应当前中国证券行业的发展,补充一些理论来丰富证券公司的财务管理内容,帮助证券公司工作人员完善相关制度,从整体上完善中国证券业的财务管理质量和业务模式。文章主要采用文献研究法和实例研究法,以A证券公司为主要研究对象,对其实行的财务集中管理制度进行介绍和分析,并提出完善建议。最后,文章得出了证券公司要提高其财务集中管理制度的质量,就必须从明确公司财务管理的流程图并公示、在个人办公系统中设置流程处理提醒、加强流程处理滞后现象的督促、按业务类别优化不同部门的财务管理制度、适当给予营业部一定的财务自主权和加强公司对财务管理的稽核力度等方面入手进行改善。
【关键词】：证券 财务 管理 财务集中 财务制度
【学位授予单位】：湖南师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.39;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 1. 绪论8-15
• 1.1 选题背景及研究意义8-10
• 1.1.1 选题背景8-9
• 1.1.2 本研究的理论意义和实践意义9-10
• 1.2 相关理论及文献综述10-12
• 1.2.1 主要理论10-11
• 1.2.2 财务集中管理文献综述11-12
• 1.3 研究内容及方法12-15
• 1.3.1 主要内容12-13
• 1.3.2 技术路径和主要研究方法13-15
• 2. A证券公司现行财务集中管理制度15-28
• 2.1 公司财务集中管理制度建设的背景及目标15-17
• 2.1.1 公司财务集中管理制度建设的背景15-17
• 2.1.2 公司财务集中管理制度建设目标17
• 2.2 A证券公司财务集中管理制度主要内容17-25
• 2.2.1 公司财务集中管理制度总体框架17-18
• 2.2.2 预算管理集中18-20
• 2.2.3 资金集中20-21
• 2.2.4 核算及核算人员集中21-24
• 2.2.5 成本管理集中24-25
• 2.3 A证券公司财务集中管理制度的特点25-26
• 2.3.1 灵敏度高25
• 2.3.2 综合性强25
• 2.3.3 内部信息透明25-26
• 2.3.4 审批流程完善26
• 2.4 A证券公司财务集中管理制度实施组织保障26-28
• 2.4.1 总部成立财务管理委员会26-27
• 2.4.2 分片区设立集中核算中心27
• 2.4.3 营业部设立财务管理岗位27-28
• 3. A证券公司现行财务集中管理制度分析28-39
• 3.1 现行财务集中管理制度的合理性分析28-30
• 3.1.1 加强总部对营业部的财务管理28-29
• 3.1.2 实现良好的公司治理结构29
• 3.1.3 建立所有营业部的财务核算统一标准29-30
• 3.2 现行财务集中管理制度有效性分析30-34
• 3.2.1 对预算额度与进度监管的有效性30-32
• 3.2.2 对营业部费用使用规范的有效性32-33
• 3.2.3 对营业部风险点控制的有效性33-34
• 3.3 现行财务集中管理制度执行现状分析34-36
• 3.3.1 财务信息传达时效性分析34
• 3.3.2 财务管理工作流程分析34-35
• 3.3.3 预算使用进度分析35-36
• 3.4 现行财务集中管理制度存在的主要问题36-39
• 3.4.1 增加了时间成本36-37
• 3.4.2 削弱了营业部部分财务决策权37-38
• 3.4.3 财务人员风险控制能力较弱38-39
• 4. 完善A证券公司财务集中管理的建议39-46
• 4.1 减少财务管理制度的时间成本39-41
• 4.1.1 明确公司财务管理的流程图并公示39-40
• 4.1.2 在个人办公系统中设置流程处理提醒40-41
• 4.1.3 加强流程处理滞后现象的督促41
• 4.2 增强营业部财务决策权41-44
• 4.2.1 按业务类别优化不同部门的财务管理制度41-42
• 4.2.2 适当给予营业部一定的财务自主权42-43
• 4.2.3 加强公司对财务管理的稽核力度43-44
• 4.3 加强财务人员素质44
• 4.3.1 加强人才的培训44
• 4.3.2 加强人才引进44
• 4.4 本章小结44-46
• 5. A证券公司财务集中管理制度完善前后效果评估案例46-52
• 5.1 完善前外币存取款业务的管控程序和问题46-48
• 5.1.1 外币客户存款的流程46-47
• 5.1.2 外币客户取款的流程47
• 5.1.3 外币业务流转程序过于繁琐引起的不良后果47-48
• 5.2 完善后外币存取款业务的流程及评价48-52
• 5.2.1 由总部直接对接营业部的外币银行业务48-49
• 5.2.2 外币业务的操作风险和客户的汇兑损益风险得以控制49-50
• 5.2.3 实现总部集中管理同时提高营业部工作效率50
• 5.2.4 减少了客户投诉50-52
• 6. 结论52-54
• 参考文献54-56
• 致谢56-57

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本文编号：985187