基于层次分析法的九江银行内部控制评价研究

发布时间：2017-10-09 04:28

  本文关键词：基于层次分析法的九江银行内部控制评价研究

  更多相关文章： 商业银行 内部控制 调查问卷 层次分析法

【摘要】：随着我国改革开放的快速发展,国内生活水平有了很大提高,经济飞速发展,相应的银行业也跟着发展起来,这促进了我国经济的极大发展,使得我国的金融行业变得很繁荣。但由于人员配备、制度、机构设置等诸多方面的不完善,导致在发展过程中,出现了内部控制问题,不利于企业的良好运营。因此为了摆脱地方银行的内部控制上的不足,我们在现阶段必须建立一个科学的,合理的,全面的内部控制系统,这样可以保证在人员配备上比较合理,提高工作效率,提高业务水平,保证资金的安全流转,也能降低地方银行在发展过程中遇到的风险,对于地方银行的发展以及壮大具有着十分重要的意义。本文使用九江银行的商业活动为研究对象。第一步,在网上实行调研,做到银行的情况有了一个大概的了解,了解了当前地方商业银行内部控制的情况,进而对当前所收集到的信息进行汇总、分析,最后选择了几个地方上的银行,对他们进行调查,收集信息。第二步,通过调查问卷方式,了解九江内部控制的发展现状,实行调研。第三步,通过层次分析法,针对以上信息进行论述,然后设计内部控制评价系统。最后,在评价体系基础上,通过研究、论证对当前存在的问题提出解决方案,对于需要改进的地方,发表自己的意见。本文是分部论证的,一共分成六个部分。在第一部中,主要论述选题的目的、背景,意义等,确定选用一个恰当的研究思路和方法。第二个部分中,主要研究银行当下的情况,针对商业银行内部的管理模式以及控制系统等进行了分析和研究。第三部分为理论基础,介绍了商业银行内部控制的概念和基本情况以及层次分析法的基本情况和运用情况。第四部分为九江银行内部控制评价体系建立的过程,对于内部控制的目标和原则以及过程评价指标体系的过程和结果进行了分析。第五部分是对九江银行内部控制的具体研究。第六部分为研究结论和展望,对第五部分的结果进行了分析以及研究不足和展望。
【关键词】：商业银行 内部控制 调查问卷 层次分析法
【学位授予单位】：华东交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 第一章 绪论7-10
• 1.1 研究背景7
• 1.2 研究目的与意义7-8
• 1.2.1 研究目的7-8
• 1.2.2 研究意义8
• 1.3 研究思路8-10
• 第二章 文献综述10-19
• 2.1 商业银行内部控制研究现状10-13
• 2.1.1 国外研究现状10-12
• 2.1.2 国内研究现状12-13
• 2.2 商业银行内部控制评价方法研究13-18
• 2.2.1 国外研究现状13-15
• 2.2.2 国内研究现状15-18
• 2.3 文献评述18-19
• 第三章 理论基础19-22
• 3.1 商业银行内部控制的概念19
• 3.2 商业银行内部控制评价的理论基础19-22
• 3.2.1 社会利益论19-20
• 3.2.2 金融风险论20-21
• 3.2.3 投资者利益保护论21-22
• 第四章 九江银行内部控制评价体系的构建22-33
• 4.1 九江银行基本情况介绍22-23
• 4.1.1 历史及发展22-23
• 4.1.2 公司治理及组织结构23
• 4.2 九江银行内部控制评价框架的建立23-33
• 4.2.1 商业银行内部控制目标23-26
• 4.2.2 商业银行内部控制原则26-27
• 4.2.3 九江银行内部控制要素27-33
• 第五章 内部控制评价体系的应用33-49
• 5.1 问卷调查概况33
• 5.1.1 问卷设计33
• 5.1.2 调查过程33
• 5.2 九江银行内部控制评价的过程33-42
• 5.2.1 各级指标权重的确定33-38
• 5.2.2 评语集的确定38
• 5.2.3 各级指标隶属度38-41
• 5.2.4 评价结果的计算41-42
• 5.3 评价结果分析42-49
• 5.3.1 内部控制环境42-44
• 5.3.2 风险评估44-45
• 5.3.3 控制活动45-46
• 5.3.4 信息与沟通46-48
• 5.3.5 内部监督48-49
• 第六章 结论49-50
• 参考文献50-52
• 附录52-54
• 个人简历 在读期间发表的学术论文54-55
• 致谢55

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李金路;;浅谈内部控制评价标准[J];会计之友(B);2005年08期

2 赵东方 ,张莉;内部控制评价体系的构建[J];对外经贸财会;2005年07期

3 杨宝琴;浅议我国的内部控制评价[J];平原大学学报;2005年02期

4 徐国强;邓亚丽;;多层次内部控制评价探讨[J];全国商情(经济理论研究);2006年01期

5 丁晓虹;;试析内部控制评价及其目标实现[J];江苏广播电视大学学报;2006年05期

6 王涛;;内部控制评价的国际比较[J];金融会计;2006年12期

7 张焕敬;;对上市公司内部控制评价的探讨[J];边疆经济与文化;2007年04期

8 张建儒;王凌;胡福生;王为夏;;企业内部控制评价模型的构建与运用[J];财会通讯(理财版);2007年03期

9 张宜霞;;企业内部控制评价的标准及设计[J];会计之友(下旬刊);2007年06期

10 刘卫红;;论我国内部控制评价问题[J];企业家天地下半月刊(理论版);2007年05期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 祁广亚;;企业内部控制评价体系构建的若干问题[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

2 张琳;;内部控制评价方式的实践与思考[A];中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];2009年

3 陈留平;赵顺娣;张珊珊;;企业内部控制评价中存在问题及对策研究[A];2009年度中国总会计师优秀论文选[C];2011年

4 吴秋生;杨瑞平;吴正山;;披露目的内部控制评价几个问题的探讨[A];中国会计学会2013年学术年会论文集[C];2013年

5 张宜霞;;美英上市公司内部控制评价与报告体系的比较研究[A];中国会计学会财务成本分会2006年年会暨第19次理论研讨会论文集（上）[C];2006年

6 任平;;关于完善内部控制评价标准的思考[A];煤炭经济管理新论（第9辑）——第十届中国煤炭经济管理论坛暨2009年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2009年

7 何毓海;;基于神经网络的企业内部控制评价模型[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

8 陈艳;董美霞;武鸿菲;胡晓云;;《企业内部控制评价指引》解读和实施效果预测研究——基于中美2008年内部控制评价信息披露的分析[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

9 周恩德;杜小艳;黄朝生;;内部控制评价指标体系的构建与实践研究[A];中国会计学会高等工科院校分会第十九届学术年会（2012）论文集[C];2012年

10 顾奋玲;;日本企业内部控制评价与审计准则及其启示[A];第七届全国财务理论与实践研讨会论文集[C];2008年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 ;企业内部控制评价指引[N];中国会计报;2010年

2 ;切实做好内部控制评价,不断实现内部控制自我提升[N];中国会计报;2010年

3 李三喜;内部控制评价实务标准[N];财会信报;2013年

4 李三喜;内部控制评价实务标准[N];财会信报;2013年

5 李三喜 财政部企业内部控制标准委员会咨询专家 中天恒管理咨询公司董事长 中天恒会计师事务所总经理;内部控制评价实务标准[N];财会信报;2013年

6 裴林娇;2312家上市公司披露内部控制评价报告[N];中国税务报;2014年

7 厦门大学内控指数课题组 主持人 陈汉文;建立适合我国国情的内部控制评价体系[N];证券时报;2010年

8 高颖　李咸安;山东公司完成财务内部控制评价[N];国家电网报;2010年

9 京都天华会计师事务所咨询业务合伙人 江永辉;进行内部控制评价要接受四大挑战[N];中国会计报;2010年

10 宋燕冰;内部控制评价如何落实到具体指标[N];中国会计报;2012年

中国博士学位论文全文数据库 前4条

1 董美霞;我国企业内部控制评价研究[D];东北财经大学;2009年

2 王宏;基于目标导向的企业内部控制评价研究[D];江西财经大学;2013年

3 张黎焱;上市公司内部控制评价研究[D];财政部财政科学研究所;2010年

4 罗怀敬;全面风险管理导向下企业内部控制评价研究[D];山东农业大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 杜娟;企业内部控制评价问题研究[D];华北电力大学（北京）;2010年

2 杨轩;企业内部控制评价指标体系研究[D];中国地质大学（北京）;2011年

3 刘晓佩;企业内部控制评价与完善方法研究[D];华北电力大学（北京）;2011年

4 常飞;证券公司内部控制评价体系的建立与应用[D];兰州大学;2011年

5 袁克丽;《企业内部控制评价指引》的效应研究[D];天津财经大学;2011年

6 于雷;内部控制评价问题的研究[D];吉林大学;2006年

7 曹伟;论我国上市公司内部控制评价体系的构建[D];上海海事大学;2006年

8 栗立华;内部控制评价问题初探[D];江西财经大学;2004年

9 邹懿;企业内部控制评价体系的构建研究[D];成都理工大学;2008年

10 华娟;内部控制评价体系设计[D];南京理工大学;2008年

，

本文编号：998192