宁安证券内部控制体系优化对策研究

发布时间：2017-10-26 21:40

  本文关键词：宁安证券内部控制体系优化对策研究

  更多相关文章： 宁安证券 内部控制体系 优化对策

【摘要】：证券市场是市场经济发展的产物,也是经济金融资本运作的机制之一。建立健康规范的证券市场运行秩序对于我国国民经济的发展和国民生活水平的提高具有至关重要的作用。稳健的证券市场运行机制不仅有利于避免金融市场的波荡,发挥证券市场各项功能,还有利于防范金融风险,科学合理的保护广大证券投资者的合法权益。证券公司作为证券金融市场的关键组成部分,表现出一定的高风险特征,在整个市场运营过程中发挥着投资者、委托代理机构、交易中介、发行中介、融资者、信息供应者等多种角色。伴随着证券公司在金融市场的重要性,证券公司在运行过程中就不可避免要具有预期性强、虚拟性多、流动性快、信用度高的特点,这也导致了证券公司将面临操作风险、市场风险、内部控制风险等一系列的风险。特别是近年来,伴随着证券衍生产品和金融市场的发展,证券公司面临的风险越发复杂,且难以把握。在这种环境下,探究证券公司的内部控制体系便显得尤为必要。证券公司的运行和发展更应该加强内部控制,增大内部控制力度,谨慎运营,力求建设高效率、高稳定的经济运营体系。宁安证券自2003年成立以来,一直加强内部管理制度建设,创新研发证券衍生产品和服务,加强人才队伍建设。通过多年的发展和积淀,宁安证券已具备了包括证券投资咨询、证券经纪与自营、证券承销和保荐、证券投资基金代销、证券资产管理、中间介绍等多项业务在内的多元化综合服务系统。本文借鉴国内外文献综述、内部控制理论的阶段发展和内部控制体系的构成要素探究成果,以宁安证券目前的发展状况以及公司所掌握的经济资源为出发点,按照行业管理部门发行的内部监管机制,对宁安证券的内部控制体系架构进行优化设计。本文选择对宁安证券内部控制体系进行研究,通过分析宁安证券实施内部控制现状,揭示其存在的内控体系不健全导致内控流于形式、内控缺乏有效的风险防范管理机制会计控制和内部审计监督机制不成熟、对内部控制缺乏有效的绩效考核机制等问题,从思想、制度、组织、执行力四方面进行深层次原因分析,并提出宁安证券内部控制体系的改良措施,其中涵盖了建设全面的内部控制内容体系、建立科学有效的风险评估和防范机制、优化内部控制关键业务环节的作业流程以及加强内部稽核机构的独立性和权威性等。期望本文的研究能够有利于完善宁安证券的内部控制方法,构筑更加合理和充满生机的内部控制模式,强化内部约束,同时也为我国其他证券公司强化内部控制提供参考。
【关键词】：宁安证券 内部控制体系 优化对策
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F830.42;F832.39
【目录】：

• 摘要4-6
• abstract6-10
• 第1章 绪论10-23
• 1.1 研究背景与意义10-12
• 1.2 研究思路与方法12-13
• 1.3 文献综述与理论研究13-21
• 1.4 研究内容与框架21-23
• 第2章 宁安证券内部控制体系现状及问题分析23-36
• 2.1 宁安证券公司简介23
• 2.2 宁安证券内部控制现状23-27
• 2.3 宁安证券内部控制存在的问题27-34
• 2.4 宁安证券内部控制体系存在问题的原因分析34-36
• 第3章 优化宁安证券内部控制体系的对策36-47
• 3.1 加强控制环境建设36
• 3.2 明确控制目标层次36-37
• 3.3 优化风险识别技术37-40
• 3.4 完善风险评估办法40-41
• 3.5 强化风险应对措施41-42
• 3.6 优化控制活动流程42-43
• 3.7 完善信息与沟通机制43-44
• 3.8 强化监督检查机制44-47
• 第4章 宁安证券内部控制体系优化对策的保障措施47-50
• 4.1 内部控制思想文化保障47
• 4.2 内部控制组织结构保障47-48
• 4.3 全面预算管理制度保障48-49
• 4.4 内部控制执行力保障49-50
• 第5章 结论50-52
• 参考文献52-55
• 致谢55

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

，

本文编号：1100561