工程承包项目现金流预测研究

发布时间：2017-03-17 20:02

  本文关键词：工程承包项目现金流预测研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：现金流是工程承包企业生存和发展的基础,现金流的健康与否对工程项目的成败以及承包商所在企业的经济效益的好坏具有重要意义。近年来,施工企业普遍反映建设工程项目资金不充足情况较多,应收账款在逐渐增加,大部分工程项目的会计利润与实际资金状况不相符,甚至出现“账盈实亏”的现象,加之现代工程项目越来越呈现出“投资额大、回收期长、不确定性因素多”的特点,工程承包企业的资金管控风险日益增加,现金流管理也越来越受到重视。现金流的预测可以让承包商提前了解项目的资金需求,从而为前瞻性地制定融资计划提供参考。本文以工程项目为研究对象,从项目管理的视角,采用文献研究、案例分析等方法,分析了工程项目现金流的组成项,构建了现金流出和现金流入影响因素的体系,并提出了现金流预测的操作模型和现金流的优化建议,从而为项目管理者进行现金流的预测与管理提供参考。首先,从工程范围系统、费用收支、时间三个维度对工程项目的现金流进行了界定,分析了工程项目现金流的特点,在此基础上分析总结了现金流管理的目标、管理过程以及现金流预测的方法选择和基础工具。这为分析现金流出和现金流入的组成以及影响因素奠定了基础。其次,分别对工程项目现金流出和现金流入从组成项目、影响因素两个方面进行研究与总结,构建了现金流出、现金流入的影响因素体系,在此基础上分别提出针对工程项目现金流出和现金流入的预测模型,包括预测方法的数学模型和操作程序,并对不确定性影响因素的控制和量化方式给出了建议。最后,简要介绍了净现金流的计算方法,并针对现金流的优化和管理提出建议。现金流管理的目标不仅是要保证项目的资金安全,还应降低资金成本,最终实现效益最大化。承包商应建立和完善现金流管理的组织和制度,通过有技巧的对业主方和分包商的合同管理,保证项目能够按时获得与计划相符的现金流入,同时最优化安排现金流出的时点和数量,减少融资次数和数量,获得平稳健康的净现金流。
【关键词】：工程承包项目 现金流 动态 预测
【学位授予单位】：东南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：TU71;F406.71
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第一章 绪论9-19
• 1.1 研究背景与意义9-12
• 1.1.1 研究背景9-11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 国内外研究综述12-16
• 1.2.1 国外研究综述12-13
• 1.2.2 国内研究综述13-15
• 1.2.3 文献研究总结15-16
• 1.3 研究内容与方法16-19
• 1.3.1 研究内容16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.3.3 技术路线17-19
• 第二章 工程承包项目现金流预测基础理论19-31
• 2.1 现金流的概念及分类19-22
• 2.1.1 现金与现金流19-20
• 2.1.2 工程承包项目现金流的定义20-21
• 2.1.3 工程承包项目现金流的特点21-22
• 2.2 工程项目的现金流管理22-26
• 2.2.1 现金流管理的特性22-23
• 2.2.2 现金流管理的目标23-24
• 2.2.3 现金流管理的过程24-26
• 2.3 工程项目现金流预测的方法与工具26-31
• 2.3.1 预测方法的选择26-27
• 2.3.2 预测的基础工具27-31
• 第三章 工程承包项目现金流出动态预测31-47
• 3.1 工程承包项目现金流出的组成31-35
• 3.1.1 人工费31-32
• 3.1.2 材料费32-33
• 3.1.3 机械费33-34
• 3.1.4 分包费用34
• 3.1.5 其他现金流出34-35
• 3.2 工程承包项目现金流出的影响因素35-41
• 3.2.1 现金流出影响因素的识别35-37
• 3.2.2 现金流出影响因素的简化37-40
• 3.2.3 现金流出影响因素的管控建议40-41
• 3.3 工程承包项目现金流出的动态预测模型41-47
• 3.3.1 现金流出预测的基础模型41-42
• 3.3.2 施工阶段的现金流出动态预测模型42-47
• 第四章 工程承包项目现金流入动态预测47-59
• 4.1 工程承包项目现金流入的组成47-51
• 4.1.1 工程进度款47-49
• 4.1.2 工程预付款及其扣还49-50
• 4.1.3 质量保证金的扣还50
• 4.1.4 变更与索赔50
• 4.1.5 其他现金流入50-51
• 4.2 工程承包项目现金流入的影响因素研究51-55
• 4.2.1 现金流入影响因素体系的构建51-53
• 4.2.2 现金流入影响因素体系的简化53-54
• 4.2.3 现金流入影响因素的控制建议54-55
• 4.3 工程承包项目现金流入的动态预测模型55-57
• 4.4 净现金流预测与现金流优化建议57-59
• 第五章 预测模型应用实例59-65
• 5.1 案例概况59-60
• 5.1.1 工程承包合同主要条款59
• 5.1.2 分包合同付款规定59
• 5.1.3 承包商初始预算情况59-60
• 5.2 现金流出预测60-63
• 5.3 现金流入与净现金流预测63-65
• 第六章 结论与展望65-67
• 6.1 研究总结65
• 6.2 研究局限及后续研究方向65-67
• 致谢67-69
• 参考文献69-71
• 作者简介71

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 郭慧婷;王芳;吴群琪;王明瑞;;以现金流预测为视角的高速公路企业可持续经营研究[J];交通企业管理;2015年01期

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本文编号：253360