Z电网公司资金集中管理研究

发布时间：2020-04-08 14:29

【摘要】：资金是一个企业的血液,其资金是否充足,能否正常运转直接决定一个企业是否能在激烈的市场竞争中生存。另外,企业资金的正常运转也将影响企业在市场竞争中的竞争力。良好的企业资金管理方式能够使得企业资金流动速度快,稳定企业内部的整体资金稳定,同时能够为企业带来更多的利益~([1,2,3])。随着我国经济快速的发展,集团公司的规模日益增大,发展的速度也越来越快,对集团的管理也越来越高,所以集团通过资金集中管理,不仅可以优化集团内资金资源配置、提高资金使用效率、降低资金管理风险,同时还可以加强集团公司对成员单位的财务监控力度,提高成员单位间的凝聚力。本文从学习历史文献和基础理论出发,分析资金集中管理的背景、内涵和意义,梳理了资金集中管理发展的历程和基础理论,包含内部资本市场理论、委托代理理论和内部控制理论等,然后阐述了理论研究进程中先后提出的六种具体模式(包含统收统支、预拨备用、财务公司、结算中心、内部银行和“现金池”),并对对应模式的优缺点进行了重点分析。为了将理论用于实际,具体介绍了理论应用的主体Z电网公司的发展历程和组织架构,便于进行理论应用合理性和便捷性的理解。本文着重对Z电网公司目前实施资金集中化管理过程中存在的主要问题进行一一分析,针对Z电网公司存在的问题提出基于资金集中化管理的“现金池”模式,最后对Z电网公司通过因子分析法对模型的建立做出资金集中管理效果评价,并对模型提出相应的结论,对Z电网公司提出保障措施.
【图文】：

图 2-3 结算中心模式示意图4 内部银行模式内部银行模式是一种资本运作方式，通常情况下，集团公司公司为创造银行管理场经济的环境从事资金管理活动。集团公司与分公司之间会形成资金借贷管理关系关系就像银行与客户之间的模式。内部银行是一个管理资金的机构，具有明显的责，还要负责资金管理方面的工作。其行政管理职能是由资金结算和企业管理以借贷构成，并且内部银行需要负责管理，还要负责经营。我国目前制定的银行管明确禁止实施该资金管理模式，因此，其他管理模式将逐步取代上述职能, 内部式如图 2-4 所示。

根本不能符合子公司进行资金集中管理活动的要求。下面通过具体的运作图展开详细的阐述，，结算中心模式如图2-3 所示。客户 流入集团公司总账户集团公司审批流出供应商
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F426.61;F406.7

【参考文献】

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10 王光e

本文编号：2619460