岭富集团公司内部控制体系改进研究

发布时间：2020-05-06 16:01

【摘要】：国有企业尤其是地方政府投融资平台公司转型在即,要面向市场化竞争,需提升管理能力,改进其内部控制体系势在必行。作者结合对内部控制的研究及为多家央企、国企完善内部控制体系的工作经验,分析岭富集团公司在原有内部控制体系执行过程中的问题,根据企业战略目标、经营模式,提出内部控制体系改进方案,并组织实施,全面提升其内部控制管理水平,提升其竞争力,使其更好的适应新环境。本文开篇简单介绍论文的研究目的、意义、内容、方法等,然后对所需的理论基础简单介绍,内部控制体系的建设需遵循国家相关政策规定。然后介绍了岭富集团的现状及其内部控制存在的问题,分析了问题存在原因,提出改进的方案,对其治理结构、主要业务、全面预算、绩效考核及各业务活动的管理提出改进的意见,并组织岭富集团员工将内部控制体系落地执行,试运行后对内部控制进行评价,验证内部控制体系优化后有助于实现企业的发展目标,有利于企业提高工作效率、效果。本文对内部控制体系改进进行研究,提出了内部控制体系优化需依据企业的发展目标,分析其内部控制缺陷,根据其业务模式完善适应的内部控制体系。本文的研究对我国相关地方政府投融资平台公司转型改进内部控制体系提供借鉴。
【图文】：

图 2.1 内部控制五要素对于基本规范的研究，本文在撰写过程中主要用于内部控制体系建设过程中的思路，贯彻执行基本规范中的相关要求，逐步完善内部控制体系，使其适应企业的发展，符合企业的战略目标。2.2.2 企业内部控制应用指引《企业内部控制应用指引》划分为三大类，即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引。内部环境类指引有 5 项，包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等指引。内部环境是企业内部工作的环境，是保障内部控制执行的基础。内部环境主要是规范公司治理结构、要求设立审计委员会、加强内部审计工作、

图 2.3 流程体系流程体系梳理的原则：重要性和紧迫性相结合、价值增值原则、控制与效相结合、设计和优化相结合的原则。通过流程体系的梳理与优化，支撑战略及经营目标的实现；以价值链为导向构建流程体系；以流程梳理为导向的组织结构梳理；为信息化建设奠定良好的础；进一步规范管理、提高效率。对于流程及流程管理的研究，可以用于内部控制体系的优化，内部控制体文件就包括流程文件，，因为流程可以更清晰的展示业务的过程，也有利于员工执行；流程的每一步骤清晰，将各岗位、各部门的职责都捋顺清晰的展现出来有利于各项业务的顺利开展；业务流程是战略分解的末端，如果每一项业务流都无误的话，那战略的目标也是可以达成的。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.39;F830.42

【参考文献】

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本文编号：2651519