中国邮政储蓄银行A支行内部控制案例研究

发布时间：2020-06-11 13:12

【摘要】：国内外经济环境日趋复杂,很多企业成功上市后反而出现业绩滑坡的态势,甚至一些曾经煊赫一时的企业也一步一步走向衰败的深渊。基于我国供给侧结构改革的现状,我国金融机构面临的生存发展问题日益增多,尤其代表性的金融产业——银行业。于是,社会各界的资深学者都在深入研究金融业发展过程中遇到的瓶颈,学者们以及管理者们认为,内部控制失效而带来的风险是腐蚀金融业发展基石的重要因素,因此内部控制问题以及如何有效防范内部控制风险问题受到社会各界的广泛关注。迫于全社会对稳健经营的追求,内部控制发展成为金融业重点关注的指标,尤其是银行业,各家银行在兼顾短期收益的同时,更要着眼与长期战略,在追求更好发展的同时,更要做好内部控制工作,“合规是1、利润是0”的内部控制管理观念已逐渐成为金融行业流行理念。众多金融行业一再追求数据的更新发展,往往忽视了风险管控,衍生了一系列经济风险问题,追溯这些风险的源头,许多内部控制问题浮上水面,例如:内部控制的企业文化不够牢固,风险意识较为薄弱;内部控制建设较为落后,管理出现缺失,执行中出现偏差;内部控制的部门之间联系不够紧密,缺少配合;监督机制不健全,导致企业内部控制缺位等等。本文一共分为六个部分,第一章引言主要说明了中国邮政储蓄银行A支行内部控制案例研究的研究背景及意义,阐述了研究目的以及研究方法,同时通过对国内、外内部控制制度相关文献的研究,总结出内部控制制度的发展历程,分析了目前国内外的研究现实状况;第二章主要对内部控制制度的概念和相关理论进行了阐述,内部控制相关理论包括公司治理理论、委托代理理论和舞弊三角理论;第三章主要描述了中国邮政储蓄银行A支行内部控制的案例,通过对中国邮政储蓄银行A支行的内控制度的研究,从A支行的简介到内部控制案例的介绍再到案例整改结果以及风险点分析进行了详细系统的梳理;第四章以中国邮政储蓄银行A支行代发工资事件为导火索,对中国邮政储蓄银行A支行内控问题依然存在的原因进行了三个方面的分析;第五章以前文案例的描述和分析为基础,对内控事件的整改情况以及对本行内控制度的建设与执行方面提出了问题和五点建议;第六章对全文进行了分析总结,以全文对中国邮政储蓄银行A支行内控案例描述和分析为基础,结合企业实际生产经营情况,对银行业的内部控制发展给予了启示与建议。
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F618.3;F832.33;F830.42

【参考文献】