LM公司内部控制案例研究

发布时间：2020-06-22 03:44

【摘要】：我国企业的内部控制体系起步晚、发展慢、成型迟,导致目前我国在内部控制管理的诸多方面存在着很多的不足,需要企业在发展过程之中不断地摸索和完善。同时,随着我国经济的不断发展和经济体系的逐渐完善,中小企业在我国国民经济中占有着重要的地位,然而在其发展过程之中,由于没有适合其发展状况和企业规模的内部控制制度,所以中小企业对内部控制的建设通常是一种无意识行为或者照搬一些国外大公司的成功模式,但这并不能充分满足其内部控制需求。因此构建并完善我国中小企业的内部控制模式有利于企业提高绩效,为我国中小企业的发展提供借鉴。本文从我国中小企业内部控制现状入手,以LM公司这一中小型制造业企业内部控制的实际情况作为分析案例,将案例分析与文献研究的分析方法相结合,作为本文的主要研究手段,查找LM公司的内部控制体系中存在的各种不足,分析此类问题产生的多重原因,并且在上述分析基础上,针对LM公司的内控现状,提出具有针对性的解决建议。本文研究内容由四部分构成。第一部分绪论。详细叙述了本文的研究背景和研究意义,阐释具体的研究内容和方法,为后续研究打下基础。第二部分案例描述。主要介绍LM公司目前内部控制的具体情况和程度,展现目前LM公司在采购环节、存货管理环节、固定资产管理环节以及信息传达方面所存在的诸多问题。第三部分案例分析的主体部分。一方面,对分析过程中所应用到的具体理论进行简单介绍和诠释,另一方面,在此基础上对发现的问题进行具体的归纳、整理以及分析,找到问题发生的根源、产生问题的环节。第四部分结论与启示。针对LM公司现存的内部控制问题,提出具有针对性的对策和建议。本文贡献主要体现在两个层次,第一层次,为LM公司的内部控制情况的改善提供相应的参考依据,通过对公司内控情况的实地调研,为LM公司的内控管理提出一些切实可行且具有针对性的建议,以便公司的内控体系能够服务于公司的生产、经营、管理的全过程。第二层次,总结LM公司内控实施过程中的经验教训,提出在我国中小企业内部控制体系构建过程中的启示,对相似规模企业内部控制的构建有一定借鉴意义。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F426.31;F406.7
【图文】：

结构图,研究思路,内部控制理论,结构图

图0-1研究思路结构图

结构图,公司组织结构,股东会

有着广阔的厂区及磨铸铁、球墨铸铁、积累经验、培养客户综合竞争力和企业经也关注着企业的文化展的典范。的中小型企业，LM 期召开董事会，涉及行使权利。股东会定由执行董事代为负织结构图如下：股东会

【参考文献】