中国建设银行内部控制研究
发布时间：2020-07-29 23:23
【摘要】：全球经济复苏进程缓慢,经济发展面临很大不确定性,增长动能不足。党的十九大报告明确提出要在今后三年重点抓好“三大攻坚战”,其中一大攻坚战是打好防范化解风险攻坚战,重点是防控金融风险。金融界面对来自国内外的新兴金融市场和产品的冲击和影响,在不断更新金融产品的过程中面临很多新兴风险,而抵御风险的前提是有完善的内部控制体系和制度。商业银行是我国金融体系的重要组成部分,它的发展也随着经济的发展而越来越多样化、国际化。通过对商业银行内部控制的研究,可以优化商业银行的风险管理体系,强化各类风险管控,增强我国商业银行抵御国内外金融风险的能力,对提高我国商业银行的综合实力具有重要意义。论文采用案例分析法、文献研究法和归纳分析法,以内部控制理论、委托代理理论、控制论和风险管理理论为支撑,通过对影响内部控制的企业管理制度因素、制度执行因素、组织机构因素、人力资源因素和监督评价制度因素进行分析,以中国建设银行为例,对其内部控制现状及内部控制五要素方面分析的内部控制方面存在的问题进行分析,内部控制制度存在滞后性、内部控制制度执行力不足、组织机构间缺乏合作关系、员工激励约束机制不完善和业务与监督标准脱节。提出了针对以上问题的解决对策,完善内部控制制度、提高内部控制制度执行力、完善组织机构的设置、优化激励约束机制以及强化内部监督。论文通过对中国建设银行内部控制的研究和优化业务流程,为我国商业银行内部控制的发展提供相关依据,促进中国建设银行稳健的发展。
【学位授予单位】：哈尔滨商业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.33;F830.42
【图文】：
险、流动性风险、信用风险、操作风险和其他各类风险。中国建设银行下设的其他子公司，逡逑如建信人寿，需要履行母公司的各项内部控制要求，结合自身经营特点制定内部控制制度。逡逑中国建设银行的内部控制框架如图４－３。逡逑董事会逦总行层面逡逑逦ｙ逦邋逦ｉｉ逦逡逑风险管理委员会行长逦？监事会逡逑逦ｉ逦逡逑风险管理与内部控制逡逑管理委员会逡逑逦%煎五邋五五义鲜紫缦展馘胃毙谐ゅ义襄危掊五邋危В翦邋危靛五邋危殄五义戏缦展芾聿垮涡糯芾聿垮巫什赫芾礤握铰怨婊垮文诳睾瞎娌垮义襄危蒎澹蝈五义戏中屑白庸竟芾聿沐畏中屑白庸静忝驽义襄危叔五义戏中屑白庸痉缦展芾聿棵佩义贤迹矗持泄ㄉ枰心诓靠刂瓶蚣苠义希矗玻持泄ㄉ枰心诓靠刂屏鲏婪缦盏沐义洗幽诓靠刂莆逡氐慕嵌壤捶治觯泄ㄉ枰心诓靠刂频哪谌菁傲鞒讨饕ㄒ韵录稿义险迹义希ǎ保┠诓靠刂苹肪撤矫妗Ｖ泄ㄉ枰凶⒅胤⒄蛊笠滴幕啤耙钥突行摹钡腻义希玻常义
本文编号：2774639
【学位授予单位】：哈尔滨商业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.33;F830.42
【图文】：
险、流动性风险、信用风险、操作风险和其他各类风险。中国建设银行下设的其他子公司，逡逑如建信人寿，需要履行母公司的各项内部控制要求，结合自身经营特点制定内部控制制度。逡逑中国建设银行的内部控制框架如图４－３。逡逑董事会逦总行层面逡逑逦ｙ逦邋逦ｉｉ逦逡逑风险管理委员会行长逦？监事会逡逑逦ｉ逦逡逑风险管理与内部控制逡逑管理委员会逡逑逦%煎五邋五五义鲜紫缦展馘胃毙谐ゅ义襄危掊五邋危В翦邋危靛五邋危殄五义戏缦展芾聿垮涡糯芾聿垮巫什赫芾礤握铰怨婊垮文诳睾瞎娌垮义襄危蒎澹蝈五义戏中屑白庸竟芾聿沐畏中屑白庸静忝驽义襄危叔五义戏中屑白庸痉缦展芾聿棵佩义贤迹矗持泄ㄉ枰心诓靠刂瓶蚣苠义希矗玻持泄ㄉ枰心诓靠刂屏鲏婪缦盏沐义洗幽诓靠刂莆逡氐慕嵌壤捶治觯泄ㄉ枰心诓靠刂频哪谌菁傲鞒讨饕ㄒ韵录稿义险迹义希ǎ保┠诓靠刂苹肪撤矫妗Ｖ泄ㄉ枰凶⒅胤⒄蛊笠滴幕啤耙钥突行摹钡腻义希玻常义
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