国机汽车公司营运资金风险防范研究

发布时间：2020-09-15 21:08

　　 公司的财务风险问题备受关注,但是作为财务风险的一部分,营运资金风险并没获得足够的重视。特别是近些年,由于全球经济低迷的影响,许多公司都存在资金短缺、资金链断裂等问题。于是管理者在销售和内部控制等方面寻找问题根源,却并没有注意到营运资金风险。公司要想长期稳步发展,就必须有警惕的营运资金风险防范意识,构建有效的营运资金风险监控体系,才能更有力地进行风险管控。汽车整车制造企业拥有较长的产业链,属于强周期行业,它对本金投入和回报有更高的需求。怎样保证营运资金安全、怎样选择适当的风险管理策略,已成为汽车制造业当前面临的挑战。本文以国机汽车公司为研究对象,对其营运资金及风险展开了多方面的考察和衡量。首先,本文通过PEST分析法掌握汽车行业宏观环境,并运用SWOT分析法剖析了国机汽车公司自身优劣势和机遇挑战。其次,结合要素式和渠道式框架理论分析考察了公司营运资金管理现状,发现公司存在理财意识差、资金渠道管理不健全等问题。再次,对营运资金中出现问题的部分,如应收账款、存货、现金等,逐项进行风险识别,识别出主要的营运资金风险有现金风险和负债风险。然后,运用资金缺口和财务杠杆具体分析这两种风险产生的影响及后果。同时,分析出引发风险的原因有现金管理制度不健全、盲目降低融资成本等。最后,结合风险产生的原因,提出了利用长期负债杠杆原理、完善销售信贷模式等行之有效的防范对策,希望可以做到控制营运资金风险的同时提高企业效益。
【学位单位】：天津科技大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F426.471;F406.7

【参考文献】

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本文编号：2819467