城市商业银行内部控制策略研究

发布时间：2020-10-15 08:27

　　 银行在经营过程中的特点就是风险并且具有一定的脆弱性,如何有效降低银行风险,内部控制是一个有效的手段和途径。城市商业银行在保障城市金融安全,促进城市经济发展过程中具有十分重要的作用。在城市商业银行的内部控制体系中,通过建立一套完整的内部控制体系,来协调企业各个部门之间的管理策略和管理活动,降低内部控制和监督的风险。因此,内部控制在城市商业银行的经营过程中发挥着十分重要的作用。本文在对城市商业银行内部控制体系开展研究过程中采用了文献搜集、规范分析以及案例分析相互结合的方法。整篇文章分为六个大的部分,第一个部分是绪论部分,主要对论文背景及意义展开描述,介绍国内外发展现状,对研究内容和研究方法进行了制定。本文第二个部分主要是相关理论研究部分,针对内部控制的概述以及相关的银行内部控制概念进行了明确。论文第三部分主要是针对目前我国城市商业银行在内部控制过程中存在的问题展开研究。第四部分是案例分析,基于光大银行对内部控制问题进行详细分析;第五部分在上述研究的基础上制定适合我国城市商业银行发展的内部控制策略。首先,本文对各大型商业银行内部控制体系进行研究,并且结合当前的研究成果对光大银行进行了详细的分析和研究。在此基础上本文以光大银行作为案例展开研究,首先对光大银行内部控制的具体情况进行研究,分五个方面来进行阐述,随后从六个方面分析光大银行在内部控制当中存在的各种问题,最后基础上述分析结果,从三个方面提出了光大银行内部控制的有效措施。
【学位单位】：对外经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2017
【中图分类】：F832.33;F830.42
【部分图文】：

给银行造成了巨大风险损失，因此全银行业都十分重视对账管理问题问题当前仍然存在管理不到位的情形。当前的机构存在着三个方面的问题，并且以三步走为战略目标进行发展，这些营业网点之间开始向各个地区之间进行蔓延，并且存在着一些不太操作风险。具体情况可以如图所示，在新设立的机构当中普遍存在着这种错

图 5.1 2011～2014 年上市银行内部控制信息披露质量得分情况图从图 5.1 可以看出，16 家上市银行 2011 年～2014 年内控信息披露质量得分情况存在一定程度的差异，分数值主要分布在 15～20 分之间。通过对这种数值进行分析可以得到商业银行内部控制的相关规律，并且对整个控制给出有效的指导作用，这种数据分析对于掌握商业银行的内部控制逻辑关系具有十分重要的作用。基于公司治理、外部审计、公司特征三个视角探讨上市商业银行内部控制信息披露质量影响因素，为了剖析各影响因素变量的数据大小及均值、方差，应用 SPSS17.0 对各解释变量进行描述性统计分析，结果如表 5.7 所示。32

份额是 28.57%，最多不超过一半，平均水平大约是 36%。这一数据说明，国多数上市商业银行独立董事的数额同国家《公司法》规定的，独立董事比列少于三分之一的要求相吻合。最大的是中国银行，第一股东持股率为 67.72上市银行四委设置情形，如图 5.3：
【参考文献】

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本文编号：2841935