基于因子分析法的九江银行财务绩效评价研究

发布时间：2020-10-22 15:31

　　 商业银行是金融业的重要组成部分,其正常运转对经济的平稳发展有着重要的意义。在金融改革不断深化、行业监管日益严格以及市场竞争愈加激烈的形势下,银行的经营环境发生了很大变化,传统的经营模式受到了“互联网+”模式的挑战,这给商业银行带来了较大压力。如何在困境中继续前行、持续获取利润,对于商业银行的管理工作特别是财务管理工作提出了更高的要求,而提高财务管理工作水平的最有效手段就是提升财务管理工作的绩效。所以,如何提升银行的财务绩效就成为了需要我们去探讨的问题。建立商业银行财务绩效体系,有利于提高商业银行在市场中的竞争力,使其能够在激烈的竞争中立足,也能促进整个银行业的发展。而且,根据银行的具体的情况,建立合适而又可靠的评价体系,对金融行业的整体布局和有序发展都有着十分重要的意义。因此,不断提升我国银行业的财务绩效水平,使整个行业能够平稳发展是一项非常紧迫而又有着现实意义的任务。本论文以九江银行为例,借鉴了CAMEL评级体系的五个方面,结合九江银行的实际情况并参考相关文献选出了十二个具有代表性的指标,构建了适用于九江银行的财务绩效评价指标体系。首先对九江银行进行了简单介绍,对经营运作状况进行分析。但是,我们可以发现传统的财务分析不能反映九江银行的综合状况,也不能体现其在整个行业中所处的位置,所以,本文运用了因子分析法,在具体分析过程中对包含九江银行在内的众多商业银行2017年的财务绩效进行了综合评分,通过得分对不同商业银行进行比较。通过比较可以发现九江银行在安全性、资本充足性、流动性以及管理水平方面存在不足,制约了九江银行进一步发展,针对这些问题提出了具体的对策,以促进九江银行的发展。
【学位单位】：东华理工大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.33;F830.42
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 国内外文献综述
        1.3.1 国外文献综述
        1.3.2 国内文献综述
        1.3.3 国内外文献述评
    1.4 研究内容和方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
    1.5 本研究的实际应用价值
2 银行财务绩效相关概念、方法及理论基础
    2.1 相关概念界定
        2.1.1 绩效
        2.1.2 财务绩效
        2.1.3 银行财务绩效
    2.2 财务绩效评价的主要方法
        2.2.1 杜邦分析法
        2.2.2 经济增加值法
        2.2.3 平衡计分卡法
        2.2.4 因子分析法
        2.2.5 财务绩效评价方法述评
    2.3 理论基础
        2.3.1 风险控制理论
        2.3.2 系统管理理论
        2.3.3 战略管理理论
3 财务绩效评价指标体系的构建
    3.1 评价指标选取的原则
        3.1.1 客观性
        3.1.2 全面性
        3.1.3 可比性
        3.1.4 重要性
    3.2 评价指标选取的依据
    3.3 评价指标的构建
4 九江银行概况及财务绩效管理现状分析
    4.1 九江银行概况
        4.1.1 九江银行简介
        4.1.2 组织结构设置
    4.2 九江银行财务绩效管理现状分析
        4.2.1 经营运作状况
        4.2.2 九江银行面临的挑战
    4.3 总结
5 基于因子分析法的九江银行财务绩效评价实证分析
    5.1 因子分析法的基本思想
    5.2 样本选择和数据来源
    5.3 主要分析步骤
    5.4 实证分析过程
        5.4.1 样本数据预处理
        5.4.2 相关性检验
        5.4.3 提取公因子及确定方差贡献率
        5.4.4 因子解释及命名
        5.4.5 计算因子得分及排名
    5.5 九江银行财务绩效评价
6 九江银行存在的问题及具体建议
    6.1 九江银行存在的问题
        6.1.1 安全性存在问题
        6.1.2 资本充足率不足
        6.1.3 流动性存在问题
        6.1.4 管理水平有限,缺乏创新能力
    6.2 相关政策建议
        6.2.1 提升银行安全性
        6.2.2 提高资本充足率
        6.2.3 大大提升流动性,降低流动性风险
        6.2.4 提升管理水平及创新能力
7 结论和不足
致谢
参考文献

【参考文献】

相关期刊论文 前6条

1 居尔宁;朱颖;刘之一;胡瑞霞;;我国上市商业银行财务绩效综合评价结果分析[J];会计之友;2015年23期

2 常敏;;浅析商业银行的财务绩效评价[J];时代金融;2015年11期

3 黄梦琪;;我国商业银行财务绩效研究——基于因子分析法的实证分析[J];金融与经济;2015年03期

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6 周星旺,张洪恩;商业银行利润分享式绩效薪酬制度研究[J];海南金融;2002年11期

本文编号：2851778